航天動(dòng)力近日發(fā)布公告稱(chēng)，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰和市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。因開(kāi)展專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)虛增收入及利潤(rùn)、2016年至2020年定期報(bào)告及2020年臨時(shí)報(bào)告存在虛假記載，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)航天動(dòng)力責(zé)令改正，給予警告，對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人合計(jì)罰款1180萬(wàn)元。業(yè)內(nèi)人士表示，此次公司被罰將對(duì)其發(fā)展帶來(lái)諸多不利影響。
記者注意到，“專(zhuān)網(wǎng)通信”案影響持續(xù)發(fā)酵，自2022年11月以來(lái)，*ST澤達(dá)、合眾思?jí)选?ST凱樂(lè)、ST宏達(dá)、*ST新海、上海電氣等多家涉案公司均已收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，部分公司目前瀕臨退市或已被終止上市。
多份年報(bào)存在虛假記載
公告顯示，為迅速扭轉(zhuǎn)業(yè)績(jī)下滑趨勢(shì)，尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，達(dá)到股東考核要求，航天動(dòng)力經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)決策后于2016年以貿(mào)易方式參與隋田力專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)。
2016年至2020年，航天動(dòng)力及其子公司陜西航天動(dòng)力節(jié)能科技有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“航天節(jié)能”）開(kāi)展的智能數(shù)據(jù)模塊業(yè)務(wù)屬于專(zhuān)網(wǎng)通信貿(mào)易業(yè)務(wù)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)屬于隋田力專(zhuān)網(wǎng)通信自循環(huán)業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)。
與隋田力合作期間，航天動(dòng)力該業(yè)務(wù)涉及的全部客戶和供應(yīng)商均由隋田力及其相關(guān)人員指定,相關(guān)交易合同由隋田力及其相關(guān)人員提供，交易價(jià)格、數(shù)量等合同要素主要由隋田力方確定，航天動(dòng)力不參與產(chǎn)品加工、倉(cāng)儲(chǔ)及運(yùn)輸環(huán)節(jié)，不具有交易標(biāo)的的控制權(quán)，不承擔(dān)交易的售后責(zé)任，交易標(biāo)的從供應(yīng)商直接運(yùn)輸至客戶，交易標(biāo)的實(shí)質(zhì)是沒(méi)有實(shí)際的第三方市場(chǎng)或使用價(jià)值的通訊設(shè)備，除融資性貿(mào)易外，航天動(dòng)力實(shí)際為交易的資金通道方。航天動(dòng)力開(kāi)展的專(zhuān)網(wǎng)通信貿(mào)易業(yè)務(wù)，相關(guān)交易均為虛假、不具有業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，虛增收入、利潤(rùn)，導(dǎo)致相關(guān)定期報(bào)告存在虛假記載。
具體來(lái)看，2016年至2020年年報(bào)，航天動(dòng)力智能數(shù)據(jù)模塊貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增營(yíng)業(yè)收入金額分別為43458.54萬(wàn)元、85360.20萬(wàn)元、77242.79萬(wàn)元、165951.30萬(wàn)元和8217.08萬(wàn)元，分別占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的24.09%、46.38%、40.92%、62.59%和6.58%，合計(jì)約38億元，該項(xiàng)業(yè)務(wù)當(dāng)期利潤(rùn)分別為788.03萬(wàn)元、1977.61萬(wàn)元、1871.30萬(wàn)元，1353.23萬(wàn)元和1223.17萬(wàn)元，分別占當(dāng)期利潤(rùn)總額的20.66%、73.84%、50.38%、14.33%和36.01%。航天動(dòng)力的上述行為導(dǎo)致其披露的2016年至2020年年度報(bào)告存在虛假記載。此外，公司2020年臨時(shí)報(bào)告也存在虛假記載。
值得注意的是，盡管航天動(dòng)力定期報(bào)告存在虛假記載，但其審計(jì)機(jī)構(gòu)均出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
知名財(cái)稅審專(zhuān)家、江蘇四維咨詢集團(tuán)首席咨詢師劉志耕對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示，一旦查實(shí)審計(jì)機(jī)構(gòu)在航天動(dòng)力的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中存在沒(méi)有嚴(yán)格遵守審計(jì)準(zhǔn)則，未能勤勉盡責(zé)、缺乏職業(yè)道德，甚至協(xié)助被審計(jì)單位弄虛作假、同流合污的問(wèn)題，監(jiān)管部門(mén)會(huì)給予相應(yīng)的處罰。
時(shí)任總經(jīng)理擬被市場(chǎng)禁入10年
證監(jiān)會(huì)指出，航天動(dòng)力披露的2016年至2020年年度報(bào)告、2020年臨時(shí)報(bào)告存在虛假記載的行為，涉嫌違反2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》）和《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述的行為。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定：責(zé)令陜西航天動(dòng)力高科技股份有限公司改正，給予警告，并處以600萬(wàn)元的罰款；對(duì)時(shí)任航天動(dòng)力董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理朱奇，時(shí)任航天動(dòng)力副總經(jīng)理、工程開(kāi)發(fā)中心副主任、航天節(jié)能總經(jīng)理韓衛(wèi)釗，時(shí)任航天動(dòng)力財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)兼副總經(jīng)理任隨安，時(shí)任航天動(dòng)力副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)金群，分別給予警告，并分別處以200萬(wàn)元、150萬(wàn)元、100萬(wàn)元、80萬(wàn)元的罰款；對(duì)時(shí)任航天動(dòng)力董事、總經(jīng)理郭新峰、時(shí)任航天動(dòng)力董事長(zhǎng)周利民、時(shí)任航天動(dòng)力董事長(zhǎng)譚永華分別給予警告，并分別處以30萬(wàn)元、15萬(wàn)元、5萬(wàn)元的罰款。
證監(jiān)會(huì)還指出，郭新峰組織、領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)施了航天動(dòng)力智能數(shù)據(jù)模塊貿(mào)易業(yè)務(wù)造假事項(xiàng)，直接導(dǎo)致航天動(dòng)力相關(guān)信息披露違法行為的發(fā)生，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，擬對(duì)郭新峰采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。
航天動(dòng)力表示，公司判斷此次涉及信息披露違法違規(guī)行為未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的強(qiáng)制退市情形。
不過(guò)，劉志耕告訴記者，證監(jiān)會(huì)處罰對(duì)上市公司的影響主要有四個(gè)方面：一是上市公司的社會(huì)形象、行業(yè)地位、公司聲譽(yù)等都會(huì)受到較大的負(fù)面影響；二是如果是因財(cái)務(wù)造假帶來(lái)行政處罰，公司的無(wú)形資產(chǎn)、股價(jià)以及一段時(shí)間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等都可能會(huì)受到相應(yīng)影響；三是對(duì)一些需要以“不存在違法違規(guī)行為”為前提才可以實(shí)施的公司行為將不得實(shí)施或受到限制；四是行政處罰還將會(huì)影響到公司的信用評(píng)級(jí)、再融資等，使得一些信貸行為在規(guī)模和價(jià)格上受到限制或不利影響。
浙江裕豐律師事務(wù)所律師厲健表示，上市公司年報(bào)虛增營(yíng)收和利潤(rùn)屬于典型的證券虛假陳述行為，受損投資者可以依法起訴航天動(dòng)力等進(jìn)行索賠。根據(jù)《證券法》、虛假陳述新司法解釋?zhuān)鲜泄镜纫蜃C券虛假陳述行為導(dǎo)致投資者權(quán)益受損，受損投資者可以依法起訴索賠，索賠范圍包括投資差額、傭金、印花稅損失。（來(lái)源： 經(jīng)濟(jì)參考報(bào)）
