中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站近日公布的西藏證監(jiān)局（藏證監(jiān)行政處罰【2022】1號(hào)）顯示，經(jīng)查明，西藏道衡投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“道衡投資”）、西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華鈺礦業(yè)”，股票簡(jiǎn)稱“ST華鈺”，601020.SH）存在以下違法事實(shí)：
一、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
?。ㄒ唬┤A鈺礦業(yè)2017年半年報(bào)、年報(bào)，2018年半年報(bào)、年報(bào)存在重大遺漏
劉桂英為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人，西藏開恒實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱西藏開恒）、西藏誠(chéng)康物資有限公司（以下簡(jiǎn)稱西藏誠(chéng)康）由劉桂英直接控制，西藏開恒、西藏誠(chéng)康即為上市公司關(guān)聯(lián)法人。西藏開恒、西藏誠(chéng)康與華鈺礦業(yè)及其全資子公司西藏華鈺融信經(jīng)貿(mào)有限公司2017年上半年銷售總金額為17688.71萬(wàn)元，占華鈺礦業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值為11.51%，2017年銷售總金額為38910.26萬(wàn)元，占華鈺礦業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值為25.32%；2018年上半年銷售總金額為16016.61萬(wàn)元，占華鈺礦業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值為8.86%，2018年銷售總金額為31989.86萬(wàn)元，占華鈺礦業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值為17.7%。
根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》第三十八條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》第四十條規(guī)定，華鈺礦業(yè)應(yīng)當(dāng)在相關(guān)定期報(bào)告中披露該關(guān)聯(lián)交易情況。經(jīng)查，華鈺礦業(yè)在《2017年半年度報(bào)告》《2018年半年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》未披露該事項(xiàng)，導(dǎo)致相關(guān)報(bào)告存在重大遺漏。
（二）道衡投資、劉建軍未按規(guī)定及時(shí)向華鈺礦業(yè)董事會(huì)報(bào)送西藏開恒、西藏誠(chéng)康關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明
因劉桂英擔(dān)任華鈺礦業(yè)持股5%以上的股東即道衡投資的董事兼總經(jīng)理，且為時(shí)任華鈺礦業(yè)董事長(zhǎng)劉建軍之妹，道衡投資及劉建軍均應(yīng)按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十八條規(guī)定，及時(shí)向華鈺礦業(yè)董事會(huì)報(bào)送西藏開恒、西藏誠(chéng)康關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明。經(jīng)查，道衡投資、劉建軍未按規(guī)定及時(shí)向華鈺礦業(yè)董事會(huì)報(bào)送西藏開恒、西藏誠(chéng)康關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明。
二、未及時(shí)披露道衡投資所持上市公司5%以上股份被司法拍賣情況
（一）上海市第二中級(jí)人民法院司法拍賣情況
1.華鈺礦業(yè)未立即披露發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件
2020年6月23日，上海市第二中級(jí)人民法院裁定查封、拍賣、變賣被執(zhí)行人道衡投資持有的華鈺礦業(yè)流通股5768.30萬(wàn)股，占華鈺礦業(yè)總股本10.4%。2020年9月2日、9月16日、9月30日，上海市第二中級(jí)人民法院分3次在淘寶網(wǎng)司法拍賣網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)公開發(fā)布拍賣公告《上海市第二中級(jí)人民法院關(guān)于華鈺礦業(yè)1564.01萬(wàn)股股票（股票代碼：601020）（第一次拍賣）的公告》《上海市第二中級(jí)人民法院關(guān)于華鈺礦業(yè)2019.15萬(wàn)股股票（股票代碼：601020）（第一次拍賣）的公告》《上海市第二中級(jí)人民法院關(guān)于華鈺礦業(yè)2185.14萬(wàn)股股票（股票代碼：601020）（第一次拍賣）的公告》，對(duì)上述5768.30萬(wàn)股股權(quán)進(jìn)行司法拍賣，并以附件形式附有《執(zhí)行裁定書》（（2020）滬02執(zhí)391號(hào)之一）掃描件。
上海市第二中級(jí)人民法院拍賣道衡投資持有華鈺礦業(yè)5768.30萬(wàn)股股份（占華鈺礦業(yè)總股本10.4%）屬于《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條第二款第十四項(xiàng)規(guī)定的重大事件，華鈺礦業(yè)應(yīng)按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條第一款規(guī)定立即披露。經(jīng)查，華鈺礦業(yè)未立即履行信息披露義務(wù)。
2.道衡投資未主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，未配合上市公司履行信息披露義務(wù)
上海市第二中級(jí)人民法院拍賣道衡投資持有華鈺礦業(yè)5768.30萬(wàn)股股份（占華鈺礦業(yè)總股本10.4%）屬于《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十六條第一款、第四十六條第二款第二項(xiàng)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)的事件。
華鈺礦業(yè)于2020年10月9日、11月2日、11月3日、11月13日多次向道衡投資發(fā)送詢問(wèn)函，詢問(wèn)內(nèi)容包含司法拍賣事項(xiàng)，道衡投資未回復(fù)。直至2020年12月30日，道衡投資向華鈺礦業(yè)報(bào)送《關(guān)于股份被司法拍賣的告知函》。經(jīng)查，道衡投資未主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)、未配合上市公司履行信息披露義務(wù)。
（二）北京市第三中級(jí)人民法院司法拍賣情況
1.華鈺礦業(yè)未立即披露發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件
2021年2月4日，北京市第三中級(jí)人民法院分3筆在北京市第三中級(jí)人民法院司法拍賣網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)發(fā)布拍賣公告《北京市第三中級(jí)人民法院關(guān)于西藏道衡投資有限公司持有的華鈺礦業(yè)（證券代碼601020）1000萬(wàn)股股票（一）（第一次拍賣）的公告》《北京市第三中級(jí)人民法院關(guān)于西藏道衡投資有限公司持有的華鈺礦業(yè)（證券代碼601020）1000萬(wàn)股股票（二）（第一次拍賣）的公告》《北京市第三中級(jí)人民法院關(guān)于西藏道衡投資有限公司持有的華鈺礦業(yè)（證券代碼601020）1000萬(wàn)股股票（三）（第一次拍賣）的公告》，對(duì)道衡投資持有華鈺礦業(yè)3000萬(wàn)股股份進(jìn)行公開拍賣，占華鈺礦業(yè)總股本5.4%。
北京市第三中級(jí)人民法院拍賣道衡投資持有華鈺礦業(yè)3000萬(wàn)股股份（占華鈺礦業(yè)總股本5.4%），屬于《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條第二款第十四項(xiàng)規(guī)定的重大事件，華鈺礦業(yè)應(yīng)按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條第一款規(guī)定立即披露。經(jīng)查，華鈺礦業(yè)未立即履行信息披露義務(wù)。
2.道衡投資未主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，未配合上市公司履行信息披露義務(wù)
北京市第三中級(jí)人民法院拍賣道衡投資持有華鈺礦業(yè)3000萬(wàn)股股份（占華鈺礦業(yè)總股本5.4%），屬于《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十六條第一款、第四十六條第二款第二項(xiàng)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)并配合上市公司履行信息披露義務(wù)的事件。經(jīng)查，道衡投資未能在股權(quán)被司法拍賣后，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。
西藏證監(jiān)局認(rèn)為，華鈺礦業(yè)2017年半年報(bào)、年報(bào)，2018年半年報(bào)、年報(bào)存在重大遺漏的行為，違反2005年《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條的規(guī)定，應(yīng)依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第二款的規(guī)定予以處罰。華鈺礦業(yè)時(shí)任董事長(zhǎng)劉建軍、時(shí)任總經(jīng)理徐建華、財(cái)務(wù)總監(jiān)邢建軍是對(duì)華鈺礦業(yè)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
華鈺礦業(yè)未立即披露發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件的行為，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條的規(guī)定，應(yīng)依據(jù)2019年《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定予以處罰。華鈺礦業(yè)時(shí)任董事長(zhǎng)劉建軍、時(shí)任總經(jīng)理徐建華、董事會(huì)秘書孫艷春是對(duì)華鈺礦業(yè)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
道衡投資未按規(guī)定及時(shí)向華鈺礦業(yè)董事會(huì)報(bào)送西藏開恒、西藏誠(chéng)康關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明的行為，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十八條的規(guī)定，依據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕11號(hào)）第十八條第二款規(guī)定，應(yīng)依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第三款的規(guī)定予以處罰。道衡投資法定代表人、董事長(zhǎng)劉建軍，董事兼總經(jīng)理劉桂英是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
道衡投資未主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)、未配合上市公司履行信息披露義務(wù)的行為，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十六條第一款、第四十六條第二款第二項(xiàng)規(guī)定，應(yīng)依據(jù)2019年《證券法》第一百九十七條第一款予以處罰。道衡投資法定代表人、董事長(zhǎng)劉建軍，董事兼總經(jīng)理劉桂英是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第二款、第三款，2019年《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定，西藏證監(jiān)局決定：
?。ㄒ唬?duì)道衡投資責(zé)令改正，給予警告，并處以250萬(wàn)元罰款；
（二）對(duì)華鈺礦業(yè)責(zé)令改正，給予警告，并處以180萬(wàn)元罰款；
?。ㄈ?duì)劉建軍給予警告，并處以140萬(wàn)元罰款；對(duì)劉桂英給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款；對(duì)徐建華給予警告，并處以25萬(wàn)元罰款；對(duì)孫艷春處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)邢建軍給予警告，并處以5萬(wàn)元罰款。
西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司成立于2002年，注冊(cè)資金5.55億元。公司現(xiàn)有員工360人，下設(shè)3個(gè)分公司、8個(gè)子公司和2個(gè)跨國(guó)合資公司。主要從事固體礦產(chǎn)勘察和鉛、鋅、銅、銻、金、銀等有色金屬的開采、加工、銷售以及貿(mào)易業(yè)務(wù)。2016年3月16日，華鈺礦業(yè)在上海證券交易所上市（股票簡(jiǎn)稱：華鈺礦業(yè)，股票代碼：601020），是西藏自治區(qū)第13家上市公司。西藏道衡投資有限公司為華鈺礦業(yè)控股股東，直接持股18.48%。
華鈺礦業(yè)的實(shí)際控制人為劉建軍。劉建軍2012年10月至2021年5月，任西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司董事長(zhǎng)；2021年6月至今，任西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司董事。
徐建華2012年10月至2018年2月，任西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司副總經(jīng)理；2018年3月至今，任西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司總經(jīng)理；2018年4月至今，任西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司董事。
孫艷春2017年11月至今，任西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司董事會(huì)秘書。邢建軍2012年10月至2014年8月，任西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)助理；2014年9月至今，任西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。
西藏道衡投資有限公司大股東為劉建軍，持股比例為95%。劉建軍任該公司董事長(zhǎng)。劉桂英任該公司董事兼總經(jīng)理。徐建華任該公司董事。
2005年《證券法》第六十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
2005年《證券法》第六十五條規(guī)定：上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的中期報(bào)告，并予公告：
?。ㄒ唬┕矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況；
?。ǘ┥婕肮镜闹卮笤V訟事項(xiàng)；
?。ㄈ┮寻l(fā)行的股票、公司債券變動(dòng)情況；
?。ㄋ模┨峤还蓶|大會(huì)審議的重要事項(xiàng)；
?。ㄎ澹﹪?guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
2005年《證券法》第六十六條規(guī)定：上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告，并予公告：
?。ㄒ唬┕靖艣r；
?。ǘ┕矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況；
（三）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況；
?。ㄋ模┮寻l(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前十名股東的名單和持股數(shù)額；
?。ㄎ澹┕镜膶?shí)際控制人；
（六）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
2005年《證券法》第一百九十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。
發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。
發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。
2019年《證券法》第一百九十七條規(guī)定：信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)的，責(zé)令改正，給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款。
信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司董事會(huì)報(bào)送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明。上市公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。
《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕11號(hào)）第十八條規(guī)定：有證據(jù)證明因信息披露義務(wù)人受控股股東、實(shí)際控制人指使，未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，在認(rèn)定信息披露義務(wù)人責(zé)任的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定信息披露義務(wù)人控股股東、實(shí)際控制人的信息披露違法責(zé)任。信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人是法人的，其負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
控股股東、實(shí)際控制人直接授意、指揮從事信息披露違法行為，或者隱瞞應(yīng)當(dāng)披露信息、不告知應(yīng)當(dāng)披露信息的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定控股股東、實(shí)際控制人指使從事信息披露違法行為。
以下為原文：
藏證監(jiān)行政處罰【2022】1號(hào)
當(dāng)事人：西藏道衡投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱道衡投資），住所：拉薩經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。
西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華鈺礦業(yè)），住所：拉薩經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)。
劉建軍，男，1960年10月出生，道衡投資法定代表人、董事長(zhǎng)，時(shí)任華鈺礦業(yè)法定代表人、董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人，住址：河南省鄭州市金水區(qū)。
劉桂英，女，1968年4月出生，道衡投資董事兼總經(jīng)理，住址：西藏自治區(qū)拉薩市城關(guān)區(qū)。
孫艷春，女，1978年1月出生，華鈺礦業(yè)董事會(huì)秘書，住址：河北省邯鄲市叢臺(tái)區(qū)。
徐建華，男，1978年2月出生，時(shí)任華鈺礦業(yè)總經(jīng)理，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。
邢建軍，男，1970年1月出生，華鈺礦業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：黑龍江省哈爾濱市香坊區(qū)。
依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》）和2019年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱2019年《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)道衡投資、華鈺礦業(yè)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，所有當(dāng)事人均未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明，道衡投資、華鈺礦業(yè)存在以下違法事實(shí)：
一、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
（一）華鈺礦業(yè)2017年半年報(bào)、年報(bào)，2018年半年報(bào)、年報(bào)存在重大遺漏
劉桂英為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人，西藏開恒實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱西藏開恒）、西藏誠(chéng)康物資有限公司（以下簡(jiǎn)稱西藏誠(chéng)康）由劉桂英直接控制，西藏開恒、西藏誠(chéng)康即為上市公司關(guān)聯(lián)法人。西藏開恒、西藏誠(chéng)康與華鈺礦業(yè)及其全資子公司西藏華鈺融信經(jīng)貿(mào)有限公司2017年上半年銷售總金額為17,688.71萬(wàn)元，占華鈺礦業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值為11.51%，2017年銷售總金額為38,910.26萬(wàn)元，占華鈺礦業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值為25.32%；2018年上半年銷售總金額為16,016.61萬(wàn)元，占華鈺礦業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值為8.86%，2018年銷售總金額為31,989.86萬(wàn)元，占華鈺礦業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值為17.7%。
根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》第三十八條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》第四十條規(guī)定，華鈺礦業(yè)應(yīng)當(dāng)在相關(guān)定期報(bào)告中披露該關(guān)聯(lián)交易情況。經(jīng)查，華鈺礦業(yè)在《2017年半年度報(bào)告》《2018年半年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》未披露該事項(xiàng)，導(dǎo)致相關(guān)報(bào)告存在重大遺漏。
?。ǘ┑篮馔顿Y、劉建軍未按規(guī)定及時(shí)向華鈺礦業(yè)董事會(huì)報(bào)送西藏開恒、西藏誠(chéng)康關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明
因劉桂英擔(dān)任華鈺礦業(yè)持股5%以上的股東即道衡投資的董事兼總經(jīng)理，且為時(shí)任華鈺礦業(yè)董事長(zhǎng)劉建軍之妹，道衡投資及劉建軍均應(yīng)按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十八條規(guī)定，及時(shí)向華鈺礦業(yè)董事會(huì)報(bào)送西藏開恒、西藏誠(chéng)康關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明。經(jīng)查，道衡投資、劉建軍未按規(guī)定及時(shí)向華鈺礦業(yè)董事會(huì)報(bào)送西藏開恒、西藏誠(chéng)康關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明。
二、未及時(shí)披露道衡投資所持上市公司5%以上股份被司法拍賣情況
?。ㄒ唬┥虾Ｊ械诙屑?jí)人民法院司法拍賣情況
1.華鈺礦業(yè)未立即披露發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件
2020年6月23日，上海市第二中級(jí)人民法院裁定查封、拍賣、變賣被執(zhí)行人道衡投資持有的華鈺礦業(yè)流通股57,683,027股，占華鈺礦業(yè)總股本10.4%。2020年9月2日、9月16日、9月30日，上海市第二中級(jí)人民法院分3次在淘寶網(wǎng)司法拍賣網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)公開發(fā)布拍賣公告《上海市第二中級(jí)人民法院關(guān)于華鈺礦業(yè)15,640,081股股票（股票代碼：601020）（第一次拍賣）的公告》《上海市第二中級(jí)人民法院關(guān)于華鈺礦業(yè)20,191,531股股票（股票代碼：601020）（第一次拍賣）的公告》《上海市第二中級(jí)人民法院關(guān)于華鈺礦業(yè)21,851,415股股票（股票代碼：601020）（第一次拍賣）的公告》，對(duì)上述57,683,027股股權(quán)進(jìn)行司法拍賣，并以附件形式附有《執(zhí)行裁定書》（（2020）滬02執(zhí)391號(hào)之一）掃描件。
上海市第二中級(jí)人民法院拍賣道衡投資持有華鈺礦業(yè)57,683,027股股份（占華鈺礦業(yè)總股本10.4%）屬于《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條第二款第十四項(xiàng)規(guī)定的重大事件，華鈺礦業(yè)應(yīng)按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條第一款規(guī)定立即披露。經(jīng)查，華鈺礦業(yè)未立即履行信息披露義務(wù)。
2.道衡投資未主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，未配合上市公司履行信息披露義務(wù)
上海市第二中級(jí)人民法院拍賣道衡投資持有華鈺礦業(yè)57,683,027股股份（占華鈺礦業(yè)總股本10.4%）屬于《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十六條第一款、第四十六條第二款第二項(xiàng)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)的事件。
華鈺礦業(yè)于2020年10月9日、11月2日、11月3日、11月13日多次向道衡投資發(fā)送詢問(wèn)函，詢問(wèn)內(nèi)容包含司法拍賣事項(xiàng)，道衡投資未回復(fù)。直至2020年12月30日，道衡投資向華鈺礦業(yè)報(bào)送《關(guān)于股份被司法拍賣的告知函》。經(jīng)查，道衡投資未主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)、未配合上市公司履行信息披露義務(wù)。
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1.華鈺礦業(yè)未立即披露發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件
2021年2月4日，北京市第三中級(jí)人民法院分3筆在北京市第三中級(jí)人民法院司法拍賣網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)發(fā)布拍賣公告《北京市第三中級(jí)人民法院關(guān)于西藏道衡投資有限公司持有的華鈺礦業(yè)（證券代碼601020）10,000,000股股票（一）（第一次拍賣）的公告》《北京市第三中級(jí)人民法院關(guān)于西藏道衡投資有限公司持有的華鈺礦業(yè)（證券代碼601020）10,000,000股股票（二）（第一次拍賣）的公告》《北京市第三中級(jí)人民法院關(guān)于西藏道衡投資有限公司持有的華鈺礦業(yè)（證券代碼601020）10,000,000股股票（三）（第一次拍賣）的公告》，對(duì)道衡投資持有華鈺礦業(yè)30,000,000股股份進(jìn)行公開拍賣，占華鈺礦業(yè)總股本5.4%。
北京市第三中級(jí)人民法院拍賣道衡投資持有華鈺礦業(yè)30,000,000股股份（占華鈺礦業(yè)總股本5.4%），屬于《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條第二款第十四項(xiàng)規(guī)定的重大事件，華鈺礦業(yè)應(yīng)按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條第一款規(guī)定立即披露。經(jīng)查，華鈺礦業(yè)未立即履行信息披露義務(wù)。
2.道衡投資未主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，未配合上市公司履行信息披露義務(wù)
北京市第三中級(jí)人民法院拍賣道衡投資持有華鈺礦業(yè)30,000,000股股份（占華鈺礦業(yè)總股本5.4%），屬于《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十六條第一款、第四十六條第二款第二項(xiàng)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)并配合上市公司履行信息披露義務(wù)的事件。經(jīng)查，道衡投資未能在股權(quán)被司法拍賣后，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。
上述違法事實(shí)，有相關(guān)股權(quán)代持協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、華鈺礦業(yè)定期及臨時(shí)報(bào)告、拍賣公告、詢問(wèn)筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
我局認(rèn)為，華鈺礦業(yè)2017年半年報(bào)、年報(bào)，2018年半年報(bào)、年報(bào)存在重大遺漏的行為，違反2005年《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條的規(guī)定，應(yīng)依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第二款的規(guī)定予以處罰。華鈺礦業(yè)時(shí)任董事長(zhǎng)劉建軍、時(shí)任總經(jīng)理徐建華、財(cái)務(wù)總監(jiān)邢建軍是對(duì)華鈺礦業(yè)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
華鈺礦業(yè)未立即披露發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件的行為，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三十條的規(guī)定，應(yīng)依據(jù)2019年《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定予以處罰。華鈺礦業(yè)時(shí)任董事長(zhǎng)劉建軍、時(shí)任總經(jīng)理徐建華、董事會(huì)秘書孫艷春是對(duì)華鈺礦業(yè)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
道衡投資未按規(guī)定及時(shí)向華鈺礦業(yè)董事會(huì)報(bào)送西藏開恒、西藏誠(chéng)康關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明的行為，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十八條的規(guī)定，依據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕11號(hào)）第十八條第二款規(guī)定，應(yīng)依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第三款的規(guī)定予以處罰。道衡投資法定代表人、董事長(zhǎng)劉建軍，董事兼總經(jīng)理劉桂英是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
道衡投資未主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)、未配合上市公司履行信息披露義務(wù)的行為，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第四十六條第一款、第四十六條第二款第二項(xiàng)規(guī)定，應(yīng)依據(jù)2019年《證券法》第一百九十七條第一款予以處罰。道衡投資法定代表人、董事長(zhǎng)劉建軍，董事兼總經(jīng)理劉桂英是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第二款、第三款，2019年《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定，我局決定：
?。ㄒ唬?duì)道衡投資責(zé)令改正，給予警告，并處以250萬(wàn)元罰款；
?。ǘ?duì)華鈺礦業(yè)責(zé)令改正，給予警告，并處以180萬(wàn)元罰款；
?。ㄈ?duì)劉建軍給予警告，并處以140萬(wàn)元罰款；對(duì)劉桂英給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款；對(duì)徐建華給予警告，并處以25萬(wàn)元罰款；對(duì)孫艷春處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)邢建軍給予警告，并處以5萬(wàn)元罰款。
上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)開戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)，并將注有當(dāng)事人名稱或姓名的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室及我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
西藏證監(jiān)局
2022年1月18日
（來(lái)源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
