證監(jiān)會(huì)深圳監(jiān)管局網(wǎng)站日前公布的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)深圳市海目星激光智能裝備股份有限公司、趙盛宇、錢智龍、高菁采取出具警示函措施的決定》（行政監(jiān)管措施決定書(2021)137號(hào)）顯示，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會(huì)公告〔2010〕12號(hào)）以及深圳證監(jiān)局2021年上市公司現(xiàn)場檢查工作安排，對(duì)深圳市海目星激光智能裝備股份有限公司（以下簡稱“海目星”，688559.SH）進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，公司存在以下問題：
一、信息披露方面存在的問題。（一）2020年度業(yè)績快報(bào)信息披露不審慎。2021年4月27日，公司披露《2020年度業(yè)績快報(bào)更正公告》。經(jīng)查，公司在披露業(yè)績快報(bào)時(shí)，未按照協(xié)議約定和以往年度會(huì)計(jì)政策的一貫性對(duì)政府補(bǔ)助進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，導(dǎo)致公司披露的業(yè)績快報(bào)出現(xiàn)重大偏差。
（二）擔(dān)保信息披露不準(zhǔn)確。公司及子公司對(duì)子公司的擔(dān)保均為連帶責(zé)任擔(dān)保，但公司在2020年年報(bào)中將相關(guān)擔(dān)保類型披露為一般擔(dān)保，信息披露不準(zhǔn)確。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面存在的問題。公司設(shè)備類產(chǎn)品以客戶簽字或蓋章的驗(yàn)收單作為收入確認(rèn)依據(jù)；對(duì)個(gè)別大客戶的收入確認(rèn)缺少客戶簽字或蓋章的驗(yàn)收單；個(gè)別客戶收入確認(rèn)存在滯后情況。此外，公司對(duì)部分長期掛賬的逾期應(yīng)收賬款未單獨(dú)測算減值。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條第一款的規(guī)定。
三、開立募集資金專戶未經(jīng)董事會(huì)審批同意。公司設(shè)立募集資金專戶未經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)，不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第四條的規(guī)定。
此外，公司還存在內(nèi)幕信息知情人管理不規(guī)范、部分制度規(guī)定不符合法定要求、股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議記錄不完整等問題。
深圳證監(jiān)局認(rèn)為，上述情況反映出公司在信息披露、公司治理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、募集資金管理、內(nèi)幕信息知情人管理等方面存在不規(guī)范情況。公司董事長兼總經(jīng)理趙盛宇、董事會(huì)秘書錢智龍、財(cái)務(wù)總監(jiān)高菁對(duì)上述問題負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕5號(hào)）第十六條、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的相關(guān)規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對(duì)海目星及趙盛宇、錢智龍、高菁采取出具警示函的監(jiān)管措施。
經(jīng)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，海目星于2020年9月9日在上交所掛牌，截至2021年9月30日，鞍山市?？灯髽I(yè)管理服務(wù)中心(有限合伙)為第一大股東，持股3909.56萬股，持股比例19.55%。
趙盛宇自2020年10月19日至2023年10月18日任公司董事長、總經(jīng)理。趙盛宇，男，1994年12月至2009年8月任沈陽儀表科學(xué)研究院反光鏡事業(yè)部部長，2009年9月起在公司任職，歷任海目星有限執(zhí)行董事，現(xiàn)任公司董事長兼總經(jīng)理，兼任廣州海目星監(jiān)事及鞍山海目星經(jīng)理。此外，年報(bào)還顯示，趙盛宇為公司實(shí)際控制人。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場披露。
《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕5號(hào)）第十六條規(guī)定：有下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》等規(guī)定對(duì)上市公司及相關(guān)主體采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可以認(rèn)定相關(guān)人員為不適當(dāng)人選，或者對(duì)其采取市場禁入措施：
（一）未按照本規(guī)定的要求建立并執(zhí)行內(nèi)幕信息知情人登記管理制度；
?。ǘ┪窗凑毡疽?guī)定的要求報(bào)送內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄；
?。ㄈ﹥?nèi)幕信息知情人檔案、重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄存在虛假、重大遺漏和重大錯(cuò)誤；
?。ㄋ模┚懿慌浜线M(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記、重大事項(xiàng)備忘錄制作。
中國證監(jiān)會(huì)依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報(bào)有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息、進(jìn)行內(nèi)幕交易或者建議他人進(jìn)行交易等情形的，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行查處，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。上市公司董事長、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。上市公司董事長、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：
（一）責(zé)令改正；
（二）監(jiān)管談話；
（三）出具警示函；
?。ㄋ模⑵溥`法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；
?。ㄎ澹┱J(rèn)定為不適當(dāng)人選；
（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
以下為原文：
深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)深圳市海目星激光智能裝備股份有限公司、趙盛宇、錢智龍、高菁采取出具警示函措施的決定
行政監(jiān)管措施決定書(2021)137號(hào)
深圳市海目星激光智能裝備股份有限公司、趙盛宇、錢智龍、高菁：
根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會(huì)公告〔2010〕12號(hào)，下同）以及我局2021年上市公司現(xiàn)場檢查工作安排，我局對(duì)你公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：
一、信息披露方面存在的問題
?。ㄒ唬?020年度業(yè)績快報(bào)信息披露不審慎
2021年4月27日，你公司披露《2020年度業(yè)績快報(bào)更正公告》。經(jīng)查，你公司在披露業(yè)績快報(bào)時(shí)，未按照協(xié)議約定和以往年度會(huì)計(jì)政策的一貫性對(duì)政府補(bǔ)助進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，導(dǎo)致你公司披露的業(yè)績快報(bào)出現(xiàn)重大偏差。
（二）擔(dān)保信息披露不準(zhǔn)確
你公司及子公司對(duì)子公司的擔(dān)保均為連帶責(zé)任擔(dān)保，但你公司在2020年年報(bào)中將相關(guān)擔(dān)保類型披露為一般擔(dān)保，信息披露不準(zhǔn)確。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面存在的問題
你公司設(shè)備類產(chǎn)品以客戶簽字或蓋章的驗(yàn)收單作為收入確認(rèn)依據(jù)；對(duì)個(gè)別大客戶的收入確認(rèn)缺少客戶簽字或蓋章的驗(yàn)收單；個(gè)別客戶收入確認(rèn)存在滯后情況。此外，你公司對(duì)部分長期掛賬的逾期應(yīng)收賬款未單獨(dú)測算減值。
上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)，下同）第二條第一款的規(guī)定。
三、開立募集資金專戶未經(jīng)董事會(huì)審批同意
你公司設(shè)立募集資金專戶未經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)，不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第四條的規(guī)定。
此外，你公司還存在內(nèi)幕信息知情人管理不規(guī)范、部分制度規(guī)定不符合法定要求、股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議記錄不完整等問題。
上述情況反映出你公司在信息披露、公司治理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、募集資金管理、內(nèi)幕信息知情人管理等方面存在不規(guī)范情況。你公司董事長兼總經(jīng)理趙盛宇、董事會(huì)秘書錢智龍、財(cái)務(wù)總監(jiān)高菁對(duì)上述問題負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕5號(hào)）第十六條、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的相關(guān)規(guī)定，我局決定對(duì)你公司及趙盛宇、錢智龍、高菁采取出具警示函的監(jiān)管措施。你公司及相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，切實(shí)完善公司治理，健全內(nèi)部控制制度體系，強(qiáng)化信息披露管理，提升會(huì)計(jì)核算水平，確保上市公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。
如對(duì)本監(jiān)管措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。
深圳證監(jiān)局
2021年12月14日
（來源： 中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
