臺海網(wǎng)9月11日訊 據(jù)海西晨報報道 近期，廈門市稅務局第一稽查局根據(jù)企業(yè)發(fā)票數(shù)據(jù)預警分析線索，對廈門F商貿公司開展調查，破獲一起團伙設立空殼公司變票虛開案件。
不久前，在審核廈門F商貿公司的發(fā)票時，廈門稅務稽查干部對該公司進銷不匹配現(xiàn)象產生懷疑，認為該公司可能存在虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪行為，立即對該公司開展稅收核查。檢查人員一組隨公司實控人盧某前往公司經(jīng)營地點進行實地檢查，另一組則隨公司財務到其住所調取財務會計證據(jù)。檢查人員發(fā)現(xiàn)，該公司經(jīng)營場所雖有兩個凍庫，但已長期沒有用于生產經(jīng)營，在所謂的工廠也沒有生產人員。此外，該公司財務人員也只提供了近兩個月的賬簿憑證。
信息顯示，公司進項“芋頭”的上游企業(yè)是三明市兩家蔬菜合作社，檢查組深入山村實地察看了兩家蔬菜合作社的注冊地址，發(fā)現(xiàn)僅是兩間已無人居住的破舊民房，其中一個地址還是盧某本人的家庭地址。
檢查組最終查實了該公司偽造收付資金流轉、虛構經(jīng)營業(yè)務的事實。上游兩家蔬菜合作社對公賬戶、合作社法人曾某賬戶與F商貿公司實控人盧某之間存在多次資金回流。而F商貿公司在收到下游受票企業(yè)所謂的“貨款”后，款項也會在短期內通過盧某賬戶回流至受票企業(yè)。
在證據(jù)面前，盧某三人交代了在三明設立蔬菜合作社虛構農產品采購業(yè)務，虛開給廈門F商貿公司，再由F商貿公司向下游企業(yè)變票虛開電纜、鋼管等品名發(fā)票，取得非法收入的事實。
經(jīng)查，該公司合計向廈門、上海等多地區(qū)的下游83戶企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票423份，金額4063萬元，稅額691萬元。稅務機關對盧某等三名違法分子處罰金50萬元、沒收所有非法所得，并依法移送公安機關處理，同時向下游83戶受票企業(yè)發(fā)出《確定虛開通知單》。目前，涉案各受票企業(yè)已轉出進項稅額405萬元，占虛開稅額的59%，為國家及時挽回了稅收流失。
