十、《辦法》關(guān)于過渡期有何安排？
《辦法》過渡期要求與“資管新規(guī)”保持一致，過渡期自本辦法發(fā)布實施后至2020年12月31日。在過渡期內(nèi)，銀行新發(fā)行的理財產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)符合《辦法》規(guī)定。同時，可以發(fā)行老產(chǎn)品對接未到期資產(chǎn)，但應(yīng)控制存量理財產(chǎn)品的整體規(guī)模；過渡期結(jié)束后，不得再發(fā)行或者存續(xù)違反規(guī)定的理財產(chǎn)品。
在具體實施中，《辦法》要求銀行結(jié)合自身實際情況，按照自主有序方式制定本行理財業(yè)務(wù)整改計劃，明確時間進度安排和內(nèi)部職責(zé)分工，經(jīng)董事會審議通過并經(jīng)董事長簽批后，報監(jiān)管部門認可。監(jiān)管部門負責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)各行實施整改計劃，對于提前完成整改的銀行，給予適當(dāng)監(jiān)管激勵。過渡期結(jié)束后，對于因特殊原因而難以回表的存量非標準化債權(quán)類資產(chǎn)，以及未到期的存量股權(quán)類資產(chǎn)，經(jīng)報監(jiān)管部門同意，商業(yè)銀行可以采取適當(dāng)安排，穩(wěn)妥有序處理。
此外，銀保監(jiān)會已在與人民銀行、證監(jiān)會等部門積極溝通協(xié)調(diào)，推動解決銀行理財產(chǎn)品在金融市場的開戶問題，促進同類資管產(chǎn)品公平競爭。
十一、現(xiàn)有的保本理財產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性存款如何規(guī)范管理？
目前，銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品主要有保本型和非保本型理財產(chǎn)品兩大類。非保本型理財產(chǎn)品為真正意義上的資管產(chǎn)品；保本型理財產(chǎn)品按照是否掛鉤衍生產(chǎn)品，可以分為結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品和非結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品，應(yīng)分別按照結(jié)構(gòu)性存款或者其他存款進行管理。結(jié)構(gòu)性存款在國際上普遍存在，在法律關(guān)系、業(yè)務(wù)實質(zhì)、管理模式、會計處理、風(fēng)險隔離等方面，與非保本型理財產(chǎn)品“代客理財”的資產(chǎn)管理屬性存在本質(zhì)差異。
《辦法》規(guī)定保本型理財產(chǎn)品按照結(jié)構(gòu)性存款或者其他存款進行規(guī)范管理。同時，在附則中承接并進一步明確現(xiàn)行監(jiān)管制度中關(guān)于結(jié)構(gòu)性存款的相關(guān)要求，包括：將結(jié)構(gòu)性存款納入銀行表內(nèi)核算，按照存款管理，相應(yīng)納入存款準備金和存款保險保費的繳納范圍，相關(guān)資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定計提資本和撥備；銀行銷售結(jié)構(gòu)性存款應(yīng)執(zhí)行《辦法》及附件關(guān)于產(chǎn)品銷售的相關(guān)規(guī)定，充分披露信息、揭示風(fēng)險，保護投資者合法權(quán)益；銀行開展結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)，需具備相應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格等。
十二、關(guān)于銀行設(shè)立理財子公司的相關(guān)工作有何考慮？
《辦法》按照“資管新規(guī)”關(guān)于公司治理和風(fēng)險隔離的相關(guān)要求，規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過具有獨立法人地位的子公司開展理財業(yè)務(wù)；暫不具備條件的，商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)設(shè)立理財業(yè)務(wù)專營部門，對理財業(yè)務(wù)實行集中統(tǒng)一經(jīng)營管理。目前，我會已經(jīng)起草《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》，待《辦法》發(fā)布后，將作為《辦法》配套制度適時發(fā)布實施。
在“資管新規(guī)”、《辦法》和《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》三者的關(guān)系和定位方面，《辦法》為“資管新規(guī)”的配套實施細則，并與“資管新規(guī)”監(jiān)管要求保持一致，擬適用于銀行尚未通過子公司開展理財業(yè)務(wù)的情形，銀行開展理財業(yè)務(wù)需同時遵守“資管新規(guī)”和《辦法》。《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》擬作為《辦法》的配套制度，其適用的監(jiān)管規(guī)定與其他同類金融機構(gòu)總體保持一致。（經(jīng)濟日報-中國經(jīng)濟網(wǎng)記者 陸敏）
