根據(jù)日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的線(xiàn)索，2011年1月，證監(jiān)會(huì)對(duì)湖南天潤(rùn)實(shí)業(yè)控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)ST天潤(rùn))挪用募集資金等違法違規(guī)行為立案調(diào)查。近日，證監(jiān)會(huì)對(duì)該案作出行政處罰決定。
經(jīng)查，ST天潤(rùn)存在多項(xiàng)信息披露違法違規(guī)行為：
一、使用募集資金歸還銀行借款未及時(shí)披露，公告內(nèi)容存在虛假記載。2010年10月9日，ST天潤(rùn)將8850萬(wàn)元募集資金用于歸還子公司天潤(rùn)農(nóng)資公司欠銀行到期借款，直到2010年11月30日ST天潤(rùn)才公告此事項(xiàng)，屬于未按規(guī)定及時(shí)披露重大事項(xiàng)。ST天潤(rùn)在11月30日的公告中將2010年10月9日發(fā)生的主動(dòng)使用募集資金歸還即將到期銀行貸款的事實(shí)公開(kāi)披露為銀行“強(qiáng)制劃撥”歸還逾期貸款，與事實(shí)不符，屬于虛假記載。
二、ST天潤(rùn)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變募集資金用途。2007年1月26日，ST天潤(rùn)首次公開(kāi)發(fā)行股票，扣除發(fā)行費(fèi)用后實(shí)際募集資金凈額為人民幣1.5億余元。按照ST天潤(rùn)《招股說(shuō)明書(shū)》，其募集資金承諾投資項(xiàng)目為20萬(wàn)噸尿基復(fù)合肥項(xiàng)目和熱電聯(lián)產(chǎn)綜合利用項(xiàng)目。截至2010年9月27日，ST天潤(rùn)募集資金專(zhuān)戶(hù)賬戶(hù)余額9172萬(wàn)余元。ST天潤(rùn)于2010年10月9日將募集資金專(zhuān)戶(hù)賬戶(hù)中的8850萬(wàn)元募集資金轉(zhuǎn)入其他賬戶(hù)，最終用于歸還天潤(rùn)農(nóng)資公司欠銀行到期借款。ST天潤(rùn)未經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)，未履行規(guī)定的審批程序，使用募集資金歸還銀行貸款，屬于擅自改變募集資金用途。
三、ST天潤(rùn)重大仲裁事項(xiàng)未及時(shí)披露。湖北天潤(rùn)煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)天潤(rùn)煤運(yùn)公司)系ST天潤(rùn)煤炭供應(yīng)商，2010年10月8日，天潤(rùn)煤運(yùn)公司向武漢仲裁委員會(huì)提交《仲裁申請(qǐng)書(shū)》，就其與ST天潤(rùn)簽訂的《煤炭購(gòu)銷(xiāo)合同》和《補(bǔ)充協(xié)議》申請(qǐng)仲裁，請(qǐng)求裁決ST天潤(rùn)支付截至2010年9月17日的未付貨款、利息及銀行融資票據(jù)管理手續(xù)費(fèi)合計(jì)3976萬(wàn)余元。2010年10月20日，ST天潤(rùn)收到武漢仲裁委員會(huì)的《仲裁通知書(shū)》，但至2010年11月30日才公告此事，屬于未按規(guī)定及時(shí)披露重大仲裁事項(xiàng)。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，ST天潤(rùn)未及時(shí)披露2010年10月9日用募集資金8850萬(wàn)元?dú)w還銀行借款事項(xiàng)，以及未及時(shí)披露與天潤(rùn)煤運(yùn)公司重大仲裁事項(xiàng)，違反了《證券法》第六十七條關(guān)于臨時(shí)報(bào)告的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息”的行為。ST天潤(rùn)所披露募集資金歸還貸款信息中有虛假記載的行為違反了《證券法》第六十三條關(guān)于“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條所述發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人“所披露的信息有虛假記載”的行為。ST天潤(rùn)擅自改變募集資金用途，違反了《證券法》第十五條關(guān)于“公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途使用。改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十四條所述“發(fā)行人、上市公司擅自改變公開(kāi)發(fā)行證券所募集資金的用途”的行為。
ST天潤(rùn)于2010年10月9日用募集資金8850萬(wàn)元?dú)w還銀行借款，未及時(shí)披露的行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為時(shí)任董事長(zhǎng)賴(lài)淦鋒、時(shí)任總經(jīng)理彭朝輝；ST天潤(rùn)2010年11月30日公告稱(chēng)募集資金被銀行強(qiáng)制劃撥的虛假記載行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為賴(lài)淦鋒，其他直接責(zé)任人員為時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)羅林雄；ST天潤(rùn)對(duì)重大仲裁事項(xiàng)未及時(shí)披露的行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為賴(lài)淦鋒、彭朝輝，其他直接責(zé)任人員為羅林雄；ST天潤(rùn)未履行規(guī)定的審批程序，擅自改變募集資金用途的行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為賴(lài)淦鋒、彭朝輝，其他直接責(zé)任人員為時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)戴浪濤。
依據(jù)《證券法》第一百九十三條、第一百九十四條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定：責(zé)令ST天潤(rùn)改正違法行為，給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)賴(lài)淦鋒、彭朝輝給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款；對(duì)戴浪濤、羅林雄給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款。
《證券法》等法律法規(guī)對(duì)上市公司募集資金的使用有著嚴(yán)格的規(guī)定，需要變更募集資金用途的，上市公司可通過(guò)合理決策流程來(lái)實(shí)施。本案擅自變更募集資金用途，是由上市公司個(gè)別核心高管或者實(shí)際控制人私自決定，違法行為具有主觀故意。為了隱瞞募集資金被挪用的事實(shí)，ST天潤(rùn)又在公告中繼續(xù)披露募集資金被銀行扣劃的不實(shí)內(nèi)容，屬于故意違法，錯(cuò)上加錯(cuò)。
