近期，安華農業(yè)保險股份有限公司（簡稱“安華保險”）發(fā)布2022年報，結合公司2023年一季度償付能力，其自身業(yè)績整體保持穩(wěn)健增長。但在業(yè)績增長的同時，公司2022年以來屢遭行政處罰，特別是其支公司因編制虛假材料等原因被處罰。

　　業(yè)績整體保持穩(wěn)定

　　近日，安華保險發(fā)布2022年報，公司2022年實現(xiàn)了保險業(yè)務收入與凈利潤雙增長，不過其在年報中也披露，2022年1月，因內蒙古分公司在2018年7月至2019年7月期間存在編制虛假材料的行為，受到內蒙古銀保監(jiān)局罰款20萬元的行政處罰。

　　安華保險公告稱，公司成立于2004年12月，總部設在吉林省長春市，下轄吉林、內蒙古、山東11家分公司，66家中心支公司，300余家支公司，員工逾4000人，業(yè)務范圍涵蓋：農業(yè)保險、財產損失保險、責任保險、法定責任保險、信用保險和保證保險等。

　　財務數(shù)據顯示，2022年安華保險實現(xiàn)保險業(yè)務收入58.72億元，相比2021年的55.60億元增長約5.6%；歸屬于母公司股東的凈利潤8636.90萬元，相比2021年的5634.69萬元增長約53.3%，不過仍低于2020年的10387.05萬元。安華保險稱，2022年，公司經營能力持續(xù)增強，償付能力充足率穩(wěn)步增長，展現(xiàn)出良好的發(fā)展韌性。

　　分險種看，2022年公司保費收入居前五位的商業(yè)保險險種分別是機動車輛保險、責任保險、企業(yè)財產保險、意外傷害保險和健康險，其中金額最大的機動車輛保險當期保費收入為18.52億元，而2021年其機動車輛保險保費收入為18.55億元，兩年基本持平。

　　一季度綜合償付能力充足率有所下降

　　從一季度數(shù)據看，安華保險2023年一季度保險業(yè)務收入依然保持了穩(wěn)健增長。據公司2023年一季度償付能力報告顯示，當期保險業(yè)務收入為16.21億元，而2022年同期為13.55億元。

　　從償付能力看，安華保險2023年一季度核心償付能力充足率為174.26%，較上季度下降了25.12%。其中，實際資本為11.79億元，較上季度上升了3.52%；最低資本為6.72億元，較上季度上升了17.62%。其中，保險風險最低資本4.15億元，較上季度上升了7.65%；市場風險最低資本1.60億元，較上季度上升了73.71%；信用風險最低資本3.68億元，較上季度上升了21.02%。

　　安華保險表示，公司實際資本及整體可資本化風險水平較上季度均有所上升，綜合償付能力充足率較上季度有所下降。在保險風險方面，本季度保險風險有所上升，主要原因為保險風險暴露有所上升；市場風險及信用風險均有所上升，主要原因為本季度公司根據市場情況調整了投資配置，目前投資配置較為穩(wěn)健，整體風險可控。

　　對于改進措施，安華保險稱，2023年二季度公司將繼續(xù)加強償付能力風險管理。在保險風險方面，將合理安排業(yè)務規(guī)劃，加強業(yè)務管控，做好保險風險管理；在市場風險方面，將運用靈活的投資策略，特別是權益類資產，根據投資收益情況及時調整投資組合，使公司資產配置和風險狀況相匹配。

　　國聯(lián)證券認為，經過近年來的外部沖擊和內部調整后，當前保險行業(yè)已經邁入了新的發(fā)展周期，壽險及財險業(yè)務的增長動能均已迎來切換。在財險方面，精細化管理能力有望成為承保盈利的關鍵，同時，在行業(yè)嚴監(jiān)管以及新會計準則實施后，頭部險企的競爭優(yōu)勢有望得到進一步鞏固。交銀國際證券則表示，財險方面，車險面臨綜合成本率邊際上升壓力，財險行業(yè)承保利潤主要來自車險，預計2023年車險保費增速有望同比持平，但綜合成本率仍面臨邊際上升壓力。

　　因編制虛假資料等問題遭行政處罰

　　雖然業(yè)績保持穩(wěn)健增長，但安華保險旗下公司因編制虛假資料等問題被行政處罰，除上述內蒙分公司被處罰外，其支公司也因相同問題被處罰。

　　魯銀保監(jiān)罰決字〔2023〕41號顯示，安華保險濟南中心支公司存在編制虛假財務資料的違法行為，具體為：2019年，安華保險濟南中心支公司及下轄分支機構按照25%手續(xù)費率支付交強險銷售費用，用于承保部分三輪汽車交強險業(yè)務、某機械有限公司和某租賃有限公司非營業(yè)貨車交強險業(yè)務，其中跟單手續(xù)費4%，超額部分費用金額4.11萬元通過員工工資列支，費用套取后實際用于補貼上述交強險業(yè)務銷售費用，造成公司業(yè)務及管理費-工資科目財務資料不真實。上述編制虛假財務資料的行為，根據相關法規(guī)對其責令改正，罰款12萬元。

　　濰銀保監(jiān)罰決字〔2022〕62號顯示，安華保險濰坊中心支公司存在編制提供虛假的報表、文件的違法違規(guī)行為，具體為：2020年10月至2021年8月，安華保險根據濰坊中心支公司提供的工資薪金明細向郭某某、徐某某等7名員工及代理人發(fā)放工資及傭金共計63.49萬元，工資及傭金發(fā)放后，郭某某、徐某某等7名員工及代理人將上述工資及傭金及其他部分資金共計63.71萬元轉至濰坊中心支公司員工杜某某個人賬戶，套取費用，用于業(yè)務發(fā)展。上述編制提供虛假的報表、文件的行為，根據相關法規(guī)對其濰坊中心支公司處罰款23萬元。

　　此外，雞銀保監(jiān)罰決字〔2022〕26號顯示，安華保險虎林支公司因截留保費、編制并提供虛假農業(yè)保險資料被處罰30萬元；棗銀保監(jiān)罰決字〔2022〕20號顯示，安華保險棗莊中心支公司因存在編制、提供虛假的報表、資料，委托未通過本機構進行執(zhí)業(yè)登記的個人從事保險代理業(yè)務等行為被處罰15.5萬元。

　　“面對客戶的保險公司分支機構包括其業(yè)務人員，群體龐雜涉及業(yè)務面較多，容易出現(xiàn)違規(guī)違法事件，因此保險公司在內控方面要不斷完善，才能盡量避免。”中國社科院金融研究所研究員、保險與經濟發(fā)展研究中心主任郭金龍表示，對于保險公司來說，要加強內控制度完善，遵紀守法；同時要加強制度建立的權威性，不僅要建立制度，還要去執(zhí)行、查處，一旦監(jiān)管部門查處，對公司的業(yè)務、聲譽都會有影響。（來源： 經濟參考報）