近日，深圳證券交易所發(fā)布關(guān)于對開山集團(tuán)股份有限公司的監(jiān)管函（創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2023〕第20號）。根據(jù)上海證監(jiān)局《關(guān)于對開山集團(tuán)股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（滬證監(jiān)決〔2022〕238號），開山集團(tuán)股份有限公司（簡稱“開山股份”，300257.SZ）存在以下違規(guī)行為：
1.2021年1月，開山股份及全資子公司浙江開山能源裝備有限公司、廣東正力精密機(jī)械有限公司、重慶開山流體機(jī)械有限公司向浙江開山銀輪換熱器有限公司采購蒸發(fā)冷、冷卻器及配件累計2557.3萬元。開山股份董事兼董事會秘書楊建軍擔(dān)任浙江開山銀輪換熱器有限公司董事長，上述采購事項構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，交易金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的0.71%。開山股份未就上述關(guān)聯(lián)交易及時履行審議程序和信息披露義務(wù)，直至2021年4月14日才召開董事會會議審議并披露，且關(guān)聯(lián)董事楊建軍未回避表決。
2.2021年1月，開山股份將3.02億元閑置募集資金用于購買中信銀行大額存單，未履行審議程序和信息披露義務(wù)。
開山股份的上述行為違反了深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第1.4條、第5.1.1條、第7.2.7條及《上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第6.3.5條、第6.3.9條的規(guī)定。請開山股份董事會充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。
開山股份官網(wǎng)顯示，開山集團(tuán)股份有限公司隸屬于開山控股集團(tuán)股份有限公司全資子公司，1956年成立于浙江省衢州市，是一家擁有60余年歷史的公司，歷經(jīng)衢縣通用機(jī)械廠、衢縣農(nóng)機(jī)修理制造廠、衢州鑿巖機(jī)廠，浙江開山壓縮機(jī)有限公司，浙江開山壓縮機(jī)股份有限公司，發(fā)展成為今天的開山控股集團(tuán)股份有限公司。
深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東或存托憑證持有人、實際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，破產(chǎn)管理人及其成員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、指南等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱本所其他相關(guān)規(guī)定），誠實守信，勤勉盡責(zé)。
深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第5.1.1條規(guī)定：上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定，及時、公平地披露所有可能對公司股票及其衍生品種交易價格或者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息或事項（以下簡稱重大信息、重大事件或者重大事項），并保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第7.2.7條規(guī)定：上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（提供擔(dān)保、提供財務(wù)資助除外）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)及時披露：
（一）與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的成交金額超過30萬元的交易；
（二）與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的成交金額超過300萬元，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的交易。
《上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第6.3.5條規(guī)定：上市公司將募集資金用作以下事項時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，并由獨(dú)立董事、監(jiān)事會以及保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問發(fā)表明確同意意見：
?。ㄒ唬┮阅技Y金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金；
?。ǘ┦褂脮簳r閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理；
?。ㄈ┦褂脮簳r閑置的募集資金暫時補(bǔ)充流動資金；
?。ㄋ模┳兏技Y金用途；
（五）改變募集資金投資項目實施地點；
?。┱{(diào)整募集資金投資項目計劃進(jìn)度；
?。ㄆ撸┦褂霉?jié)余募集資金。
公司變更募集資金用途，以及使用節(jié)余募集資金達(dá)到股東會審議標(biāo)準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議通過。
《上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第6.3.9條規(guī)定：上市公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在董事會會議后及時公告下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集資金到賬時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
?。ǘ┠技Y金使用情況、閑置的情況及原因，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
?。ㄈ┩顿Y產(chǎn)品的發(fā)行主體、類型、投資范圍、期限、額度、收益分配方式、預(yù)計的年化收益率（如有）、董事會對投資產(chǎn)品的安全性及流動性的具體分析與說明；
?。ㄋ模┆?dú)立董事、監(jiān)事會以及保薦機(jī)構(gòu)或者獨(dú)立財務(wù)顧問出具的意見。
公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)投資產(chǎn)品發(fā)行主體財務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大風(fēng)險情形時，及時對外披露風(fēng)險提示性公告，并說明公司為確保資金安全采取的風(fēng)險控制措施。
以下為原文：
深圳證券交易所
關(guān)于對開山集團(tuán)股份有限公司的監(jiān)管函
創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2023〕第20號
開山集團(tuán)股份有限公司董事會：
根據(jù)上海證監(jiān)局《關(guān)于對開山集團(tuán)股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（滬證監(jiān)決〔2022〕238號），你公司存在以下違規(guī)行為：
1.2021年1月，你公司及全資子公司浙江開山能源裝備有限公司、廣東正力精密機(jī)械有限公司、重慶開山流體機(jī)械有限公司向浙江開山銀輪換熱器有限公司采購蒸發(fā)冷、冷卻器及配件累計2557.3萬元。你公司董事兼董事會秘書楊建軍擔(dān)任浙江開山銀輪換熱器有限公司董事長，上述采購事項構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，交易金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的0.71%。你公司未就上述關(guān)聯(lián)交易及時履行審議程序和信息披露義務(wù)，直至2021年4月14日才召開董事會會議審議并披露，且關(guān)聯(lián)董事楊建軍未回避表決。
2.2021年1月，你公司將3.02億元閑置募集資金用于購買中信銀行大額存單，未履行審議程序和信息披露義務(wù)。
你公司的上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第1.4條、第5.1.1條、第7.2.7條及《上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第6.3.5條、第6.3.9條的規(guī)定。請你公司董事會充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。
我部提醒你公司：上市公司必須按照國家法律、法規(guī)和本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，認(rèn)真和及時地履行信息披露義務(wù)。上市公司的董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個別和連帶的責(zé)任。
特此函告。
深圳證券交易所
創(chuàng)業(yè)板公司管理部
2023年2月21日
（來源： 中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
