昨日，證監(jiān)會網(wǎng)站公布了深圳證監(jiān)局關(guān)于對招商證券股份有限公司（簡稱“招商證券”，600999.SH）采取出具警示函措施的決定。
決定書顯示，招商證券在從事投資銀行類業(yè)務(wù)過程中，存在以下問題：一是保薦業(yè)務(wù)中，個別項目對發(fā)行人的收入確認(rèn)、核心技術(shù)、研發(fā)費(fèi)用核算盡職調(diào)查不充分。二是債券承銷業(yè)務(wù)中，個別項目對發(fā)行人的債務(wù)情況，對外擔(dān)保情況，償債能力，關(guān)聯(lián)交易情況，重大仲裁、訴訟和其他重大事項及或有事項等盡職調(diào)查不充分。三是資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中，個別項目對原始權(quán)益人、托管人的資信水平等盡職調(diào)查不充分；盡職調(diào)查報告未包含對重要債務(wù)人進(jìn)行盡職調(diào)查的情況；存續(xù)期管理對基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流監(jiān)督檢查不到位，未發(fā)現(xiàn)涉及基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的重大事項并發(fā)布臨時公告。
深圳證監(jiān)局指出，上述情形違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第170號，以下簡稱《發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)辦法》）第十七條，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第113號，以下簡稱《債券管理辦法》）第七條，《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2014〕49號，以下簡稱《資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》）第十三條第（一）項、第（七）項、第（九）項，《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》（證監(jiān)會公告〔2014〕49號）第七條、第九條、第十三條，《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》（證監(jiān)會公告〔2014〕49號）第十九條第（六）項的規(guī)定。
根據(jù)《發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)辦法》第六十五條、《債券管理辦法》第五十八條、《資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第四十六條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對招商證券采取出具警示函的監(jiān)管措施。
以下為原文：
深圳證監(jiān)局關(guān)于對招商證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定
招商證券股份有限公司：
經(jīng)檢查，你公司在從事投資銀行類業(yè)務(wù)過程中，存在以下問題：
一是保薦業(yè)務(wù)中，個別項目對發(fā)行人的收入確認(rèn)、核心技術(shù)、研發(fā)費(fèi)用核算盡職調(diào)查不充分。二是債券承銷業(yè)務(wù)中，個別項目對發(fā)行人的債務(wù)情況，對外擔(dān)保情況，償債能力，關(guān)聯(lián)交易情況，重大仲裁、訴訟和其他重大事項及或有事項等盡職調(diào)查不充分。三是資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中，個別項目對原始權(quán)益人、托管人的資信水平等盡職調(diào)查不充分；盡職調(diào)查報告未包含對重要債務(wù)人進(jìn)行盡職調(diào)查的情況；存續(xù)期管理對基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流監(jiān)督檢查不到位，未發(fā)現(xiàn)涉及基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的重大事項并發(fā)布臨時公告。
上述情形違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會令第170號，以下簡稱《發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)辦法》）第十七條，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第113號，以下簡稱《債券管理辦法》）第七條，《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2014〕49號，以下簡稱《資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》）第十三條第（一）項、第（七）項、第（九）項，《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》（證監(jiān)會公告〔2014〕49號）第七條、第九條、第十三條，《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》（證監(jiān)會公告〔2014〕49號）第十九條第（六）項的規(guī)定。根據(jù)《發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)辦法》第六十五條、《債券管理辦法》第五十八條、《資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第四十六條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的監(jiān)管措施。
如對本監(jiān)管措施不服，你公司可在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證監(jiān)會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。
深圳證監(jiān)局
2022年8月3日
（來源： 中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
