世龍實業(yè)7月24日晚間公告，7月21日收到中國證券監(jiān)督管理委員會江西監(jiān)管局下發(fā)的《關于對世龍實業(yè)股份有限公司采取責令改正措施的決定》。江西證監(jiān)局認為，公司存在內(nèi)部控制存在缺陷、未披露個別關聯(lián)方及關聯(lián)交易等問題。

　　證監(jiān)局采取責令改正措施

　　存在內(nèi)部控制存在缺陷方面，江西證監(jiān)局指出，世龍實業(yè)2020年度因資金支付審批制度執(zhí)行不嚴，導致公司遭遇電信詐騙，并遭受經(jīng)濟損失；采購業(yè)務支付預付款過程中，未對供應商成立期限、供貨能力等進行充分調(diào)查；銷售業(yè)務過程中，在客戶出現(xiàn)應收賬款逾期的情況下仍繼續(xù)出售產(chǎn)品，未對客戶信用狀況、交易風險進行全面調(diào)查和評估。上述事項反映公司在資金管控、購銷業(yè)務等方面存在內(nèi)部控制缺陷，且年審機構對公司2020年度內(nèi)部控制鑒證報告出具了帶強調(diào)事項段的無保留意見。

　　公司上述行為違反了《上市公司治理準則》第九十四條、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第6號-資金活動》第四條、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第7號-采購業(yè)務》 第七條、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第9號-銷售業(yè)務》第五條有關規(guī)定。

　　未披露個別關聯(lián)方及關聯(lián)交易方面，江西證監(jiān)局認為，2022年4月30日前，公司一直未披露鷹潭市齊暉化工有限公司為公司關聯(lián)方，也未就相關關聯(lián)交易履行決策審批程序。2022年4月30日，公司披露追認該關聯(lián)方及相關關聯(lián)交易內(nèi)容。公司的上述行為不符合《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第 182號)第四十一條相關規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十二條有關規(guī)定，江西證監(jiān)局決定對世龍實業(yè)采取責令改正的監(jiān)管措施，并記入資本市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。公司應切實加強證券法律法規(guī)學習，強化規(guī)范運作意識，加強內(nèi)部控制，提高公司信息披露質量，并于收到本決定書30日內(nèi)向江西證監(jiān)局報送整改情況的書面報告，并抄送深圳證券交易所。

　　曾收交易所監(jiān)管函

　　回溯公告，深圳證券交易所上市公司管理二部曾于2022年6月14日對公司下發(fā)監(jiān)管函。

　　監(jiān)管函顯示，公司2022年4月28日披露的《關于追認關聯(lián)借款及其他關聯(lián)交易的公告》顯示，2014年，公司與關聯(lián)方齊暉化工發(fā)生日常關聯(lián)交易448.33 萬元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為 0.93%；2017年，與齊暉化工發(fā)生日常關聯(lián)交易611.21萬元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為0.59%；2020年，向齊暉化工借款 1000 萬元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為 0.98%。公司未對上述日常關聯(lián)交易、關聯(lián)借款及時履行審議程序和信息披露義務，直至2022年4月26日和4月28日，才履行董事會審議程序、信息披露義務。

　　世龍實業(yè)披露的業(yè)績預告顯示，公司預計2022年上半年實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為9650萬元至12500萬元，同比增長260.73%至367.27%。

　　針對業(yè)績變動的原因，世龍實業(yè)指出，2022年半年度，公司主導產(chǎn)品燒堿、水合肼、AC發(fā)泡劑及氯化亞砜等銷售價格較上年同期均有較大幅度的提升，與此同時，公司煤、鹽及尿素等大宗原材料的采購成本大幅上漲。報告期內(nèi)，公司緊抓市場機遇，積極推進產(chǎn)品的產(chǎn)能釋放，充分發(fā)揮產(chǎn)品規(guī)模效益，在提高產(chǎn)品產(chǎn)量的同時，努力擴充產(chǎn)品區(qū)域市場份額，增加產(chǎn)品銷量。（來源： 中國證券報）