近日，深交所網(wǎng)站公布3篇關(guān)于對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“ST奧馬”，002668.SZ）的紀(jì)律處分決定書，處分類別分別為通報(bào)批評(píng)、公開譴責(zé)、公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高（不含董秘），處分日期均為7月8日，標(biāo)題均為《關(guān)于對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予紀(jì)律處分的決定》。
經(jīng)查明，廣東奧馬電器股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱ST奧馬）及相關(guān)當(dāng)事人存在以下違規(guī)行為：
一、違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保。2020年8月至10月，ST奧馬子公司西藏網(wǎng)金創(chuàng)新投資有限公司及山西匯通恒豐科技有限公司以定期存單質(zhì)押方式對(duì)外提供擔(dān)保，擔(dān)保金額共計(jì)10.45億元，ST奧馬未對(duì)上述擔(dān)保履行審議程序及信息披露義務(wù)。截至目前，上述擔(dān)保已解除。2017年9月21日、2018年2月1日、2018年4月2日，ST奧馬與子公司福州錢包好車電子商務(wù)有限公司、山西智源融匯科技有限公司簽訂多份《差額補(bǔ)足協(xié)議》，為與銀行簽訂的《個(gè)人信用貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》及《個(gè)人小額貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任。ST奧馬未對(duì)上述承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任的事項(xiàng)履行審議程序及信息披露義務(wù)。截至目前，差額補(bǔ)足責(zé)任尚未完全解除。
二、非經(jīng)營(yíng)性資金占用。2019年12月16日，ST奧馬向原實(shí)際控制人趙國(guó)棟及其控制的權(quán)益寶（北京）科技有限公司出售子公司中融金（北京）科技有限公司100%股權(quán)，形成對(duì)中融金及其子公司的關(guān)聯(lián)方應(yīng)收賬款9.41億元。趙國(guó)棟承諾2020年三季度報(bào)告披露前歸還上述欠款。2020年10月20日，ST奧馬公告稱上述賬款已收回，但實(shí)際并未收回，構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)性資金占用。
三、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。ST奧馬就上述違規(guī)擔(dān)保、資金占用等事項(xiàng)，對(duì)2020年年報(bào)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，其中，應(yīng)收賬款的調(diào)整金額為-11.18億元，調(diào)整比例為88.34%；未分配利潤(rùn)的調(diào)整金額為-6.03億元，調(diào)整比例為42.48%；凈利潤(rùn)的調(diào)整金額為-1.55億元，調(diào)整比例為238.86%；歸屬于母公司所有者的權(quán)益調(diào)整金額為-16.42億元，調(diào)整比例為287.22%。對(duì)2021年一季報(bào)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，其中，利潤(rùn)總額調(diào)整金額為-1.55億元，調(diào)整比例為436.25%；歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)調(diào)整金額為-1.55億元，調(diào)整比例為106.23%。對(duì)2021年半年報(bào)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，其中，利潤(rùn)總額調(diào)整金額為-3.34億元，調(diào)整比例為-835.69%；歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)調(diào)整金額為-3.34億元，調(diào)整比例為130.48%。
深交所判定，ST奧馬上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.1條、第9.11條，《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條，《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015年修訂）》第1.3條、第2.1.4條及《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第1.2條、第6.3.2條的規(guī)定。
ST奧馬原實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理趙國(guó)棟未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第2.3條、第3.1.5條、第3.1.6條，《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第2.3條、第3.1.5條、第3.1.6條及《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第4.1.1條、第4.2.1條、第4.2.2條、第4.2.3條、第4.2.7條、第4.2.9條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
ST奧馬原實(shí)際控制人趙國(guó)棟關(guān)聯(lián)方中融金（北京）科技有限公司違反了《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.1條及《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第4.2.9條的規(guī)定，對(duì)第二項(xiàng)違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
ST奧馬時(shí)任總經(jīng)理劉向東未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第3.1.5條及《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第3.1.5條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
ST奧馬時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)呂文靜未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第3.1.5條及《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第3.1.5條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，依據(jù)深交所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第17.2條、第17.3條，《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.2條、第16.3條及本所《上市公司自律監(jiān)管指引第12號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》第十六條、第二十三條、第二十六條的規(guī)定，經(jīng)深交所紀(jì)律處分委員會(huì)審議通過(guò)，深交所決定對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司給予通報(bào)批評(píng)的處分；對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司原實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理趙國(guó)棟，趙國(guó)棟關(guān)聯(lián)方中融金（北京）科技有限公司給予公開譴責(zé)的處分；對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理劉向東、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)呂文靜給予公開譴責(zé)的處分；對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司原實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理趙國(guó)棟給予公開認(rèn)定五年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分。
ST奧馬年報(bào)顯示，趙國(guó)棟為公司原實(shí)控人，自2015年12月22日至2021年4月30日任公司董事長(zhǎng)，已離任；自2019年3月29日至2021年4月30日任代行董事會(huì)秘書。趙國(guó)棟，無(wú)境外永久居留權(quán)，清華大學(xué)五道口金融學(xué)院（原中國(guó)人民銀行研究生部）EMBA，任公司董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書、西藏融通眾金投資有限公司執(zhí)行董事及經(jīng)理、權(quán)益寶（北京）科技有限公司執(zhí)行董事及經(jīng)理、錢包金服（平潭）科技有限公司董事長(zhǎng)、錢包投資管理（橫琴）有限公司執(zhí)行董事、長(zhǎng)治銀行股份有限公司董事等職。
劉向東自2019年01月31日至2021年4月30日任總經(jīng)理；呂文靜自2020年7月7日至2021年4月30日任財(cái)務(wù)總監(jiān)。
深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、指南等相關(guān)規(guī)定。
深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.1條規(guī)定：上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所發(fā)布的細(xì)則、指引和通知等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、公平地披露信息，并保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.2條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不能保證披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說(shuō)明理由。
深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.3條規(guī)定：上市公司股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人等相關(guān)信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，積極配合上市公司做好信息披露工作，及時(shí)告知上市公司已發(fā)生或者擬發(fā)生的重大事件，并嚴(yán)格履行其所作出的承諾。
深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第3.1.5條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)并在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出承諾：
（一）遵守并促使上市公司遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件，履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)；
（二）遵守并促使上市公司遵守本規(guī)則和本所其他相關(guān)規(guī)定，接受本所監(jiān)管；
（三）遵守并促使上市公司遵守《公司章程》；
（四）本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)和應(yīng)當(dāng)作出的其他承諾。
監(jiān)事還應(yīng)當(dāng)承諾監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員遵守其承諾。高級(jí)管理人員還應(yīng)當(dāng)承諾及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)。
深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第3.1.6條規(guī)定：上市公司董事應(yīng)當(dāng)履行的忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)包括：
（一）原則上應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)，以正常合理的謹(jǐn)慎態(tài)度勤勉行事并對(duì)所議事項(xiàng)表達(dá)明確意見；因故不能親自出席董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)審慎地選擇受托人；
（二）認(rèn)真閱讀上市公司的各項(xiàng)商務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告和公共媒體有關(guān)公司的報(bào)道，及時(shí)了解并持續(xù)關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況和公司已發(fā)生或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，不得以不直接從事經(jīng)營(yíng)管理或者不知悉為由推卸責(zé)任；
（三）《證券法》、《公司法》規(guī)定的及社會(huì)公認(rèn)的其他忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。
《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第1.2條規(guī)定：上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄、指南等相關(guān)規(guī)定，誠(chéng)實(shí)守信，自覺接受本所監(jiān)督管理。
《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第4.1.1條規(guī)定：上市公司股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司和其他股東的利益。
《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第4.2.1條規(guī)定：控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)采取切實(shí)措施保證上市公司資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立和業(yè)務(wù)獨(dú)立，不得通過(guò)任何方式影響公司的獨(dú)立性。公司無(wú)控股股東、實(shí)際控制人的，公司第一大股東及其最終控制人應(yīng)當(dāng)比照控股股東、實(shí)際控制人，履行本節(jié)的規(guī)定。
《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第4.2.2條規(guī)定：控股股東、實(shí)際控制人對(duì)上市公司及其他股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，履行股東義務(wù)?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人不得利用其控制權(quán)損害公司及其他股東的合法權(quán)益，不得利用對(duì)公司的控制地位謀取非法利益。
《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第4.2.3條規(guī)定：控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人不得利用關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組、墊付費(fèi)用、對(duì)外投資、擔(dān)保、利潤(rùn)分配和其他方式直接或者間接侵占上市公司資金、資產(chǎn)，損害公司及其他股東的合法權(quán)益。
《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第4.2.7條規(guī)定：控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)并在《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書》中作出承諾：
（一）遵守并促使上市公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件；
（二）遵守并促使公司遵守本所《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定，接受本所監(jiān)管；
（三）遵守并促使公司遵守公司章程；
（四）依法行使股東權(quán)利，不濫用控制權(quán)損害公司或者其他股東的利益；
（五）嚴(yán)格履行作出的公開聲明和各項(xiàng)承諾，不擅自變更或者解除；
（六）嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)；
（七）本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)和應(yīng)當(dāng)作出的其他承諾。控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)明確承諾如存在控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用公司資金、要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保的，在占用資金全部歸還、違規(guī)擔(dān)保全部解除前不轉(zhuǎn)讓所持有、控制的公司股份。
《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第4.2.9條規(guī)定：控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人不得通過(guò)下列任何方式影響上市公司財(cái)務(wù)獨(dú)立：
（一）與公司共用銀行賬戶；
（二）將公司資金以任何方式存入控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人控制的賬戶；
（三）占用公司資金；
（四）要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保；
（五）將公司財(cái)務(wù)核算體系納入控股股東、實(shí)際控制人管理系統(tǒng)之內(nèi)，如共用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)或者控股股東、實(shí)際控制人可以通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)直接查詢公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等信息；
（六）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定及本所認(rèn)定的其他情形。
深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.2條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司、相關(guān)信息披露義務(wù)人及相關(guān)方違反本規(guī)則、本所其他相關(guān)規(guī)定或者其所作出的承諾的，本所視情節(jié)輕重給予以下處分：
（一）通報(bào)批評(píng)；
（二）公開譴責(zé)。
深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.3條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本規(guī)則、本所其他相關(guān)規(guī)定或者其所作出的承諾的，本所視情節(jié)輕重給予以下處分：
（一）通報(bào)批評(píng)；
（二）公開譴責(zé)；
（三）公開認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。以上第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)處分可以并處。
《上市公司自律監(jiān)管指引第12號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》第十六條規(guī)定：上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，更正后導(dǎo)致凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入等發(fā)生重大變化且情節(jié)嚴(yán)重的，本所對(duì)上市公司及相關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)。前款違規(guī)行為導(dǎo)致凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入等發(fā)生較大變化的，本所可以視情形對(duì)上市公司及相關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)。
《上市公司自律監(jiān)管指引第12號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》第二十三條規(guī)定：上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金，存在下列情形之一且情節(jié)嚴(yán)重的，本所對(duì)上市公司及相關(guān)責(zé)任人、實(shí)際占用上市公司資金的實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)人、實(shí)際控制人予以公開譴責(zé)：
（一）被占用資金日最高余額為 1000 萬(wàn)元以上；
（二）被占用資金日最高余額占以該日為基準(zhǔn)的上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的 5%以上。上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金，未達(dá)到公開譴責(zé)標(biāo)準(zhǔn)的，本所可以視情形對(duì)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人予以通報(bào)批評(píng)。上市公司無(wú)控股股東或者實(shí)際控制人的，其第一大股東及其最終控制人比照適用本條規(guī)定。
《上市公司自律監(jiān)管指引第12號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》第二十六條規(guī)定：上市公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保，擔(dān)保余額超過(guò)5000萬(wàn)元或者占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)超過(guò)10%，情節(jié)嚴(yán)重的，本所對(duì)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人予以公開譴責(zé)。上市公司存在前款違規(guī)行為，未達(dá)到公開譴責(zé)標(biāo)準(zhǔn)的，本所可以視情形對(duì)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人予以通報(bào)批評(píng)。
以下為原文：
關(guān)于對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予紀(jì)律處分的決定
當(dāng)事人：
廣東奧馬電器股份有限公司，住所：廣東省中山市南頭鎮(zhèn)東福北路54號(hào)；
中融金（北京）科技有限公司，住所：北京市朝陽(yáng)區(qū)酒仙橋路52號(hào)院1號(hào)樓A座2層203室，廣東奧馬電器股份有限公司原實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理趙國(guó)棟關(guān)聯(lián)方；
趙國(guó)棟，廣東奧馬電器股份有限公司原實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理；
劉向東，廣東奧馬電器股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理；
呂文靜，廣東奧馬電器股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。
經(jīng)查明，廣東奧馬電器股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱ST奧馬）及相關(guān)當(dāng)事人存在以下違規(guī)行為：
一、違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保
2020年8月至10月，ST奧馬子公司西藏網(wǎng)金創(chuàng)新投資有限公司及山西匯通恒豐科技有限公司以定期存單質(zhì)押方式對(duì)外提供擔(dān)保，擔(dān)保金額共計(jì)10.45億元，ST奧馬未對(duì)上述擔(dān)保履行審議程序及信息披露義務(wù)。截至目前，上述擔(dān)保已解除。
2017年9月21日、2018年2月1日、2018年4月2日，ST奧馬與子公司福州錢包好車電子商務(wù)有限公司、山西智源融匯科技有限公司簽訂多份《差額補(bǔ)足協(xié)議》，為與銀行簽訂的《個(gè)人信用貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》及《個(gè)人小額貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任。ST奧馬未對(duì)上述承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任的事項(xiàng)履行審議程序及信息披露義務(wù)。截至目前，差額補(bǔ)足責(zé)任尚未完全解除。
二、非經(jīng)營(yíng)性資金占用
2019年12月16日，ST奧馬向原實(shí)際控制人趙國(guó)棟及其控制的權(quán)益寶（北京）科技有限公司出售子公司中融金（北京）科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱中融金）100%股權(quán)，形成對(duì)中融金及其子公司的關(guān)聯(lián)方應(yīng)收賬款9.41億元。趙國(guó)棟承諾2020年三季度報(bào)告披露前歸還上述欠款。2020年10月20日，ST奧馬公告稱上述賬款已收回，但實(shí)際并未收回，構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)性資金占用。
三、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
ST奧馬就上述違規(guī)擔(dān)保、資金占用等事項(xiàng)，對(duì)2020年年報(bào)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，其中，應(yīng)收賬款的調(diào)整金額為-11.18億元，調(diào)整比例為88.34%；未分配利潤(rùn)的調(diào)整金額為-6.03億元，調(diào)整比例為42.48%；凈利潤(rùn)的調(diào)整金額為-1.55億元，調(diào)整比例為238.86%；歸屬于母公司所有者的權(quán)益調(diào)整金額為-16.42億元，調(diào)整比例為287.22%。對(duì)2021年一季報(bào)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，其中，利潤(rùn)總額調(diào)整金額為-1.55億元，調(diào)整比例為436.25%；歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)調(diào)整金額為-1.55億元，調(diào)整比例為106.23%。對(duì)2021年半年報(bào)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，其中，利潤(rùn)總額調(diào)整金額為-3.34億元，調(diào)整比例為-835.69%；歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)調(diào)整金額為-3.34億元，調(diào)整比例為130.48%。
ST奧馬上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.1條、第9.11條，本所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條，本所《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015年修訂）》第1.3條、第2.1.4條及本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第1.2條、第6.3.2條的規(guī)定。
ST奧馬原實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理趙國(guó)棟未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第2.3條、第3.1.5條、第3.1.6條，本所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第2.3條、第3.1.5條、第3.1.6條及本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第4.1.1條、第4.2.1條、第4.2.2條、第4.2.3條、第4.2.7條、第4.2.9條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
ST奧馬原實(shí)際控制人趙國(guó)棟關(guān)聯(lián)方中融金（北京）科技有限公司違反了本所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.1條及本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》第4.2.9條的規(guī)定，對(duì)第二項(xiàng)違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
ST奧馬時(shí)任總經(jīng)理劉向東未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第3.1.5條及本所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第3.1.5條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
ST奧馬時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)呂文靜未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，違反了本所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第3.1.5條及本所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條、第2.2條、第3.1.5條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，依據(jù)本所《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第17.2條、第17.3條，本所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.2條、第16.3條及本所《上市公司自律監(jiān)管指引第12號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》第十六條、第二十三條、第二十六條的規(guī)定，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審議通過(guò)，本所作出如下處分決定：
一、對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司給予通報(bào)批評(píng)的處分；
二、對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司原實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理趙國(guó)棟，趙國(guó)棟關(guān)聯(lián)方中融金（北京）科技有限公司給予公開譴責(zé)的處分；
三、對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理劉向東、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)呂文靜給予公開譴責(zé)的處分；
四、對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司原實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理趙國(guó)棟給予公開認(rèn)定五年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分。
趙國(guó)棟、中融金（北京）科技有限公司、劉向東、呂文靜如對(duì)本所作出的紀(jì)律處分決定不服的，可以在收到本紀(jì)律處分決定書之日起的十五個(gè)交易日內(nèi)向本所申請(qǐng)復(fù)核。復(fù)核申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一由ST奧馬通過(guò)本所上市公司業(yè)務(wù)專區(qū)提交，或者通過(guò)郵寄或者現(xiàn)場(chǎng)遞交方式提交給本所指定聯(lián)系人（劉女士，電話：0755-88668240）。
上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，
規(guī)范運(yùn)作、認(rèn)真履行信息披露義務(wù)?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和本所業(yè)務(wù)規(guī)則，不得濫用其控制權(quán)損害上市公司利益。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，督促上市公司規(guī)范運(yùn)作，保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。
深圳證券交易所
2022年7月8日
（來(lái)源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
