近日，中國證監(jiān)會內蒙古監(jiān)管局網站公布的關于對內蒙古助創(chuàng)投資基金管理有限公司（以下簡稱：助創(chuàng)投資）采取出具警示函措施的決定（【2022】5號）顯示，助創(chuàng)投資在從事私募基金管理業(yè)務時存在以下行為。

　　一、現(xiàn)有制度未涵蓋募、投、管、退各環(huán)節(jié)，未建立起防范利益輸送和利益沖突的機制。

　　二、未按照基金合同約定向投資者披露基金估值報告。

　　三、管理的部分私募基金收益脫離標的資產的實際收益率，未能恪盡職守、履行謹慎勤勉義務。

　　上述行為違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第105號，以下簡稱《私募辦法》）第四條、第二十二條、第二十三條第（九）項、第二十四條的規(guī)定。依據《私募辦法》第三十三條，內蒙古證監(jiān)局決定對助創(chuàng)投資采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　相關法規(guī)：

　　《私募辦法》第四條：私募基金管理人和從事私募基金托管業(yè)務的機構（以下簡稱私募基金托管人）管理、運用私募基金財產，從事私募基金銷售業(yè)務的機構（以下簡稱私募基金銷售機構）及其他私募服務機構從事私募基金服務活動，應當恪盡職守，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務。私募基金從業(yè)人員應當遵守法律、行政法規(guī)，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范。

　　《私募辦法》第二十二條：同一私募基金管理人管理不同類別私募基金的，應當堅持專業(yè)化管理原則；管理可能導致利益輸送或者利益沖突的不同私募基金的，應當建立防范利益輸送和利益沖突的機制。

　　《私募辦法》第二十三條第（九）項：私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金銷售機構及其他私募服務機構及其從業(yè)人員從事私募基金業(yè)務，不得有以下行為：（九）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他行為。

　　《私募辦法》第二十四條：私募基金管理人、私募基金托管人應當按照合同約定，如實向投資者披露基金投資、資產負債、投資收益分配、基金承擔的費用和業(yè)績報酬、可能存在的利益沖突情況以及可能影響投資者合法權益的其他重大信息，不得隱瞞或者提供虛假信息。信息披露規(guī)則由基金業(yè)協(xié)會另行制定。

　　《私募辦法》第三十三條：私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金銷售機構及其他私募服務機構及其從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)及本辦法規(guī)定，中國證監(jiān)會及其派出機構可以對其采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、公開譴責等行政監(jiān)管措施。

　　以下為原文：

　　關于對內蒙古助創(chuàng)投資基金管理有限公司采取出具警示函措施的決定

　　內蒙古助創(chuàng)投資基金管理有限公司：

　　經查，我局發(fā)現(xiàn)你公司在從事私募基金管理業(yè)務時存在以下行為：

　　一、現(xiàn)有制度未涵蓋募、投、管、退各環(huán)節(jié)，未建立起防范利益輸送和利益沖突的機制。

　　二、未按照基金合同約定向投資者披露基金估值報告。

　　三、管理的部分私募基金收益脫離標的資產的實際收益率，未能恪盡職守、履行謹慎勤勉義務。

　　上述行為違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第105號，以下簡稱《私募辦法》）第四條、第二十二條、第二十三條第（九）項、第二十四條的規(guī)定。依據《私募辦法》第三十三條，我局決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　你公司應提高規(guī)范運作意識，加強合規(guī)內控管理，切實履行基金管理人職責，采取有效措施解決上述問題，并在收到本決定之日起30日內向我局提交書面報告。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起六個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　內蒙古證監(jiān)局

　　2022年6月24日

（來源： 中國經濟網）