1月6日晚間，*ST科林發(fā)布公告，稱(chēng)其收到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局的《行政處罰事先告知書(shū)》，公司和14名時(shí)任董監(jiān)高領(lǐng)到了罰單。
根據(jù)公告所述，*ST科林存在的主要問(wèn)題包括兩方面，分別是未依法及時(shí)披露重大合同進(jìn)展情況和財(cái)報(bào)虛假記載。
“*ST科林只披露重大合同的簽訂，未披露停工等重大變化情況，這種‘虎頭蛇尾’式的信息披露，會(huì)對(duì)投資者產(chǎn)生誤導(dǎo)。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)分析。
虛增財(cái)報(bào)利潤(rùn)金額較大
*ST科林在2017年曾披露過(guò)多個(gè)公告，宣布簽訂了名為高郵項(xiàng)目的重要合同，但是合同的進(jìn)展卻并不順利，2018年一季報(bào)、半年報(bào)、三季報(bào)對(duì)合同項(xiàng)目進(jìn)展情況均披露為“開(kāi)工建設(shè)中”。而實(shí)際上，早在2018年11月下旬，公司因融資失敗沒(méi)有資金支持項(xiàng)目的正常開(kāi)展，因此確認(rèn)項(xiàng)目暫時(shí)停工。對(duì)于該事項(xiàng)公司未及時(shí)披露，直至2019年1月31日，在《2018年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告》中首次披露高郵項(xiàng)目暫時(shí)處于停工狀態(tài)。最后該項(xiàng)目被終止。
需要注意的是，這個(gè)項(xiàng)目合同金額巨大，屬于應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的重大事件，而且，暫時(shí)停工的信息對(duì)投資者的投資判斷具有重大影響，對(duì)于工程的進(jìn)展，應(yīng)依法予以及時(shí)披露。
此外，江蘇監(jiān)管局還發(fā)現(xiàn)，*ST科林的2018年半年報(bào)存在虛假記載。高郵項(xiàng)目中分布式能源站熱網(wǎng)管線工程總量約15公里，全工程共計(jì)5個(gè)標(biāo)段，但是，*ST科林在兩家施工單位未完工情況下確認(rèn)了100%的完工進(jìn)度，并以此為基礎(chǔ)核算收入成本，導(dǎo)致*ST科林2018年半年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)成本、虛增營(yíng)業(yè)收入、虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，其中，虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)約1697.74萬(wàn)元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的52.87%。
多名時(shí)任董監(jiān)高被處罰
鑒于*ST科林的上述行為，江蘇監(jiān)管局決定對(duì)*ST科林給予警告，并處以35萬(wàn)元罰款。并對(duì)14名時(shí)任董監(jiān)高給出了處罰：黎東、李曾敏給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款；對(duì)馮瑋、張斌給予警告，并分別處以8萬(wàn)元罰款；對(duì)萬(wàn)健敏、姬憶給予警告，并分別處以5萬(wàn)元罰款；對(duì)鄧步禮、李磊、李定清、趙萬(wàn)一、朱恂、熊緒俊、余昭利、劉淳云給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，*ST科林及黎東、李曾敏、馮瑋、張斌、萬(wàn)健敏、姬憶享有陳述、申辯及要求聽(tīng)證的權(quán)利，鄧步禮、李磊、李定清、趙萬(wàn)一、朱恂、熊緒俊、余昭利、劉淳云享有陳述、申辯的權(quán)利。如果公司和上述責(zé)任人放棄陳述、申辯和聽(tīng)證的權(quán)利，江蘇監(jiān)管局將按照上述事實(shí)、理由和依據(jù)作出正式的行政處罰決定。
“根據(jù)《證券法》78條的規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)完整披露信息。所謂的‘完整’，不僅僅指具體公告的具體內(nèi)容要完整，整個(gè)事件從開(kāi)始到結(jié)束的過(guò)程也要完整披露?？屏汁h(huán)保只披露重大合同的簽訂，未披露停工等重大變化情況，這種‘虎頭蛇尾’式的信息披露，會(huì)對(duì)投資者產(chǎn)生誤導(dǎo)，已構(gòu)成虛假陳述，證監(jiān)會(huì)也是基于此對(duì)科林環(huán)保作出處罰。”王智斌對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者說(shuō)。（ 證券日?qǐng)?bào)網(wǎng) 記者 桂小筍）
