10日，上交所、深交所先后發(fā)布《上海證券交易所股票上市規(guī)則(征求意見稿)》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(征求意見稿)》及相關(guān)修訂說(shuō)明。
上交所修訂說(shuō)明顯示，現(xiàn)行規(guī)則存在數(shù)量過(guò)多、層級(jí)繁雜、規(guī)定分散等問(wèn)題，給上市公司和其他市場(chǎng)參與方查閱、掌握和使用造成一定不便，有必要予以整合優(yōu)化。此次規(guī)則整合，主要是圍繞修訂《股票上市規(guī)則》展開，目標(biāo)是打造簡(jiǎn)明、清晰、友好的上市公司自律監(jiān)管規(guī)則體系。
具體來(lái)看，上交所主要作了四方面修訂：
一是完善規(guī)則體系結(jié)構(gòu)。總體按照基本要求、上市交易、公司治理、信息披露、退市、監(jiān)管職責(zé)的邏輯排序，將原18章按主題調(diào)整、精簡(jiǎn)為16章。新設(shè)“中介機(jī)構(gòu)”專章，整合原規(guī)則保薦人、定期報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)規(guī)定，并納入財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)能力、職責(zé)義務(wù)原則性要求。將原規(guī)則中應(yīng)當(dāng)披露的交易和關(guān)聯(lián)交易兩章合并，凝聚應(yīng)當(dāng)披露的交易相關(guān)規(guī)定。優(yōu)化“其他重大事項(xiàng)”一章，將原利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本、權(quán)益變動(dòng)和收購(gòu)兩節(jié)分別并入“定期報(bào)告”“股票及其衍生品種的上市與變動(dòng)管理”兩章，簡(jiǎn)化原變更募集資金投資項(xiàng)目、回購(gòu)股份、股權(quán)激勵(lì)等各節(jié)內(nèi)容后歸并納入“其他”一節(jié)，結(jié)合最新監(jiān)管要求更新“合并、分立、分拆”一節(jié)，并根據(jù)實(shí)踐需要充實(shí)了“破產(chǎn)事項(xiàng)”一節(jié)的信息披露要求。
二是整合公司治理要求。新設(shè)“公司治理”專章，整合上位規(guī)則中公司治理的制度規(guī)范，并加以細(xì)化強(qiáng)調(diào)。全面規(guī)范控股股東、實(shí)際控制人等“關(guān)鍵少數(shù)”行為，在督促依法行使股東權(quán)利外，還要求盡到維護(hù)上市公司獨(dú)立性、嚴(yán)格履行承諾等股東義務(wù)，特別強(qiáng)調(diào)防控高比例質(zhì)押，以及不得從事違規(guī)擔(dān)保和資金占用等侵占公司利益的行為。從召集、提案、召開、投票、決議等全流程規(guī)范股東大會(huì)程序，明確董事會(huì)維護(hù)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序的職責(zé)，強(qiáng)調(diào)建立完整有效的內(nèi)控制度。以概括列舉的方式，充實(shí)完善董監(jiān)高的忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)的內(nèi)涵，并細(xì)化定期報(bào)告編制披露職責(zé)。明確股東依法行使提案權(quán)、自行召集股東大會(huì)等股東權(quán)利，要求董事會(huì)等應(yīng)當(dāng)配合履行信息披露義務(wù)、提供必要支持等要求。
三是優(yōu)化信息披露安排。歸并原信息披露基本原則和一般規(guī)定、臨時(shí)報(bào)告的一般規(guī)定兩章，梳理后細(xì)分為“基本原則”“一般規(guī)定”“信息披露管理制度”三節(jié)。在總體沿用現(xiàn)行信息披露基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》等上位規(guī)則修改后的要求，針對(duì)性細(xì)化明確。在督促上市公司、股東及相關(guān)信息披露義務(wù)人真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平披露信息的同時(shí)，突出強(qiáng)調(diào)簡(jiǎn)明披露，便于投資者知悉和理解。在鼓勵(lì)上市公司主動(dòng)披露對(duì)投資者價(jià)值判斷和投資決策有關(guān)的自愿性信息的同時(shí)，細(xì)化自愿信息披露規(guī)范，明確自愿信息披露也應(yīng)保持持續(xù)性、一致性，不得進(jìn)行選擇性披露。
四是順暢與下位規(guī)則銜接。豐富應(yīng)當(dāng)披露的交易相關(guān)要求，吸收《上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》中關(guān)聯(lián)交易豁免等規(guī)定，提升特別重大合同公告格式指引的審議和披露標(biāo)準(zhǔn)新增作為“日常交易”一節(jié)。此外，吸收《上海證券交易所關(guān)于認(rèn)真貫徹執(zhí)行新<證券法>做好上市公司信息披露相關(guān)工作的通知》內(nèi)容，落實(shí)新《證券法》修改要求；提升《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》重點(diǎn)規(guī)范，強(qiáng)化保薦人和財(cái)務(wù)顧問(wèn)持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)；納入上交所《上市公司變更證券簡(jiǎn)稱業(yè)務(wù)指引》要點(diǎn)，明確變更簡(jiǎn)稱的禁止性規(guī)定；歸總下位規(guī)則中重新上市規(guī)定，與原重新上市一節(jié)合并后單獨(dú)成章；精簡(jiǎn)籌劃重大事項(xiàng)停復(fù)牌等下位單行指引已有的具體規(guī)定，交由下位指引調(diào)整。
深交所方面，主要修訂五方面內(nèi)容：
一是落實(shí)新證券法、國(guó)發(fā)14號(hào)文、《信披辦法》等上位規(guī)定新要求，進(jìn)一步明晰監(jiān)管對(duì)象和信息披露義務(wù)人的范圍；新增自愿信息披露需保持持續(xù)性和一致性的規(guī)定；進(jìn)一步強(qiáng)化董監(jiān)高責(zé)任等。
二是進(jìn)一步調(diào)整內(nèi)部章節(jié)順序，提升規(guī)則體例簡(jiǎn)明性、易讀性，將原規(guī)則十八章結(jié)構(gòu)按主題歸并為十六章，按總體要求、上市、公司治理、信息披露、退市、監(jiān)管職責(zé)的邏輯順序調(diào)整章節(jié)分布。
三是上移部分運(yùn)行成熟的下位規(guī)則及過(guò)渡性通知的規(guī)范內(nèi)容。
四是規(guī)范實(shí)踐中的突出問(wèn)題，新增董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)召開期間出現(xiàn)異常情況的披露要求；要求上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)新增“扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)”指標(biāo)；進(jìn)一步完善破產(chǎn)重整各環(huán)節(jié)信息披露要求等。
五是減輕上市公司負(fù)擔(dān)，不再?gòu)?qiáng)制要求披露季報(bào)業(yè)績(jī)預(yù)告；取消業(yè)績(jī)快報(bào)差異幅度達(dá)到20%以上強(qiáng)制公開致歉的要求，明確要求披露業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告等。(中新經(jīng)緯APP)
