本報(bào)訊 (記者 鐘晶晶) 針對日前審計(jì)署報(bào)告披露的多項(xiàng)違規(guī)事項(xiàng)，南方電網(wǎng)公司昨日在中國貨幣網(wǎng)披露整改情況報(bào)告稱，職工薪酬管理問題公司已根據(jù)審計(jì)署進(jìn)行了全面清理整改。
5月20日審計(jì)署央企的審計(jì)報(bào)告中，南方電網(wǎng)被查出在2006年至2009年，南方電網(wǎng)公司及所屬單位違規(guī)動(dòng)用工資結(jié)余等資金為職工購買商業(yè)保險(xiǎn)19.40億元。在2003年至2009年期間為職工繳納的19.52億元企業(yè)年金，未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅3.3億元。企業(yè)職工持股問題依然存在。
5月24日南方電網(wǎng)曾作出回應(yīng)并承諾將從多方面進(jìn)行規(guī)范和完善。
昨日刊發(fā)的報(bào)告則對整改情況作出了具體說明，公司還表示針對下屬公司存在問題已經(jīng)制定了兩份規(guī)定。南方電網(wǎng)強(qiáng)調(diào)，目前這些問題并未對日常經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)狀況造成重大影響，不會(huì)影響公司目前存續(xù)的各種債務(wù)融資工具的償付。
分析人士稱，考慮到這些審計(jì)署審計(jì)出來的財(cái)務(wù)情況，南方電網(wǎng)公司必須要對公司的財(cái)務(wù)情況做出說明，說明是否會(huì)對公司的融資情況帶來影響，因此有必要在債券市場披露詳盡的情況。
新浪財(cái)經(jīng)注：審計(jì)署5月20日公告《中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司2009年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果》。以下為公告顯示審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況：
(一)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問題。
1. 2007年至2009年，廣東、云南和貴州電網(wǎng)公司所屬25個(gè)地市供電局通過人為調(diào)節(jié)購電量和售電量的方式，合計(jì)調(diào)減利潤6.16億元，其中2009年調(diào)增利潤8.94億元。
審計(jì)指出上述問題后，相關(guān)單位已調(diào)整了會(huì)計(jì)賬目并補(bǔ)繳了相關(guān)稅費(fèi)。
2. 2008年至2009年，廣東電網(wǎng)公司所屬深圳供電局在其代管的深圳市農(nóng)電總公司財(cái)務(wù)賬列支會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等1239.31萬元；2008年至2010年7月，南方電網(wǎng)公司所屬鼎和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司多提未到期“責(zé)任準(zhǔn)備金”1085.50萬元，違規(guī)列支費(fèi)用155.92萬元。
審計(jì)指出上述問題后，相關(guān)單位已調(diào)整了會(huì)計(jì)賬目并補(bǔ)繳稅款11.83萬元，其余正在申報(bào)繳納。
3.至2009年底，因一直未理順投資關(guān)系，廣東電網(wǎng)公司未將樂昌市東洛水庫電站有限責(zé)任公司納入合并報(bào)表范圍。
審計(jì)指出上述問題后，廣東電網(wǎng)公司已向樂昌市人民政府請示進(jìn)行資產(chǎn)處置，以理順投資關(guān)系。
4. 至2010年7月，所屬超高壓輸電公司500千伏廣南輸變電工程超概算7478.56萬元。
審計(jì)指出上述問題后，超高壓輸電公司已制定了概算超估算的考核控制措施。
(二)職工薪酬管理存在的問題。
1. 至2009年底，南方電網(wǎng)公司及所屬公司在2003年至2009年期間為職工繳納的19.52億元企業(yè)年金未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅3.3億元。
審計(jì)指出上述問題后，南方電網(wǎng)公司及所屬單位已補(bǔ)繳個(gè)人所得稅稅款3.15億元，其余正在申報(bào)補(bǔ)繳。
2. 2006年至2009年，南方電網(wǎng)公司及所屬單位違規(guī)動(dòng)用工資結(jié)余等資金為職工購買商業(yè)保險(xiǎn)19.40億元。
審計(jì)指出上述問題后，南方電網(wǎng)公司積極整改，已清理收回資金18.54億元，其余正在抓緊清理。
(三)部分重大決策事項(xiàng)不符合相關(guān)規(guī)定。
1. 2003年至2009年，南方電網(wǎng)公司70項(xiàng)500千伏及以上電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)就開工建設(shè)，涉及投資總額426.06億元。截至2010年9月，仍有23項(xiàng)工程未獲核準(zhǔn)，涉及投資額109.92億元。
審計(jì)指出上述問題后，南方電網(wǎng)公司已向國家發(fā)展改革委上報(bào)核準(zhǔn)申請文件，目前，未獲核準(zhǔn)的23項(xiàng)工程中已有2項(xiàng)得到核準(zhǔn)。
2. 1998年至2010年，所屬云南電網(wǎng)公司等單位與其職工持股企業(yè)在招投標(biāo)、工程建設(shè)等方面存在關(guān)聯(lián)交易不規(guī)范，向職工持股企業(yè)讓利等問題。2009年職工持股企業(yè)與主業(yè)的關(guān)聯(lián)交易額占職工持股企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的50.45%。
審計(jì)指出上述問題后，南方電網(wǎng)公司認(rèn)真開展職工持股企業(yè)的清理整頓工作，積極追收相關(guān)收入，并作了相應(yīng)的賬務(wù)處理。
3. 2003年，廣西電網(wǎng)公司擅自批準(zhǔn)所屬單位投資31.09億元建設(shè)桂林至梧州高速公路部分路段。截至2010年6月項(xiàng)目運(yùn)行半年，已累計(jì)虧損1.29億元。
審計(jì)指出上述問題后，廣西電網(wǎng)公司已按要求將該投資事項(xiàng)及項(xiàng)目運(yùn)營情況上報(bào)南方電網(wǎng)公司，并擬掛牌出售該項(xiàng)目。
(四)企業(yè)內(nèi)部管理存在的問題。
1. 南方電網(wǎng)公司尚未出臺(tái)“三重一大”制度有關(guān)的實(shí)施細(xì)則，對大額資金、對外投資和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限未予以明確或界定模糊；職務(wù)消費(fèi)沒有單列預(yù)算，也沒有進(jìn)行單獨(dú)核算，不夠公開透明；公務(wù)用車一直未明確配備的數(shù)量、檔次標(biāo)準(zhǔn)以及價(jià)格；廣東電網(wǎng)公司未跟蹤檢查線損率異常情況；所屬超高壓輸電公司以其原名稱開設(shè)的賬戶長期游離在監(jiān)管之外等。
審計(jì)指出上述問題后，南方電網(wǎng)公司制定了《“三重一大”決策管理辦法》、《汽車配備管理規(guī)定》等多項(xiàng)制度；超高壓輸電公司已清理注銷了以其原名稱開設(shè)的銀行賬戶。
2. 南方電網(wǎng)公司對下屬單位管控不嚴(yán)，項(xiàng)目建設(shè)、物資采購等權(quán)限主要集中在各分子公司，導(dǎo)致部分所屬公司出現(xiàn)招投標(biāo)不合規(guī)，重大設(shè)計(jì)變更以及電價(jià)執(zhí)行未上報(bào)南方電網(wǎng)公司等問題。
審計(jì)指出上述問題后，南方電網(wǎng)公司制定了中長期發(fā)展戰(zhàn)略，啟動(dòng)了財(cái)務(wù)、物資等七個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的一體化管理，以進(jìn)一步提高總部管控能力。
(五)所屬公司未嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)電價(jià)或調(diào)度政策。
1. 2006年至2009年，廣東電網(wǎng)公司、云南電網(wǎng)公司未報(bào)國家發(fā)展改革委批準(zhǔn)，按照地方政府的要求在電價(jià)外收取燃?xì)馊加图庸べM(fèi)等56.28億元，其中35.10億元用于補(bǔ)貼未經(jīng)核準(zhǔn)違規(guī)建設(shè)的電廠。
審計(jì)指出上述問題后，廣東電網(wǎng)公司已向廣東省物價(jià)局申請糾正上述政策；云南電網(wǎng)公司已停止執(zhí)行上述政策，并將結(jié)余資金4600萬元撥付給相關(guān)發(fā)電企業(yè)。
2. 2003年至 2009年，廣西、貴州和廣東電網(wǎng)公司未嚴(yán)格執(zhí)行差別電價(jià)和優(yōu)惠電價(jià)政策，分別依據(jù)地方政府部門文件少收電價(jià)共計(jì)11億元。
審計(jì)指出上述問題后，廣西電網(wǎng)公司、貴州電網(wǎng)公司已停止或已部分停止執(zhí)行上述政策，廣東電網(wǎng)公司已向廣東省物價(jià)局申請糾正上述政策。
3. 2003年至 2009年，廣東電網(wǎng)公司、云南電網(wǎng)公司為違規(guī)建設(shè)的電源項(xiàng)目接入系統(tǒng)并網(wǎng)發(fā)電。
審計(jì)指出上述問題后，廣東電網(wǎng)公司、云南電網(wǎng)公司已加強(qiáng)了電源項(xiàng)目并網(wǎng)管理，以杜絕此類問題發(fā)生。
(六)南方電網(wǎng)公司電力體制改革還不徹底，主要是廠網(wǎng)分開改革不徹底，主輔分離未取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，代管的34家縣級供電企業(yè)和86個(gè)農(nóng)電機(jī)構(gòu)責(zé)、權(quán)、利關(guān)系還不明晰等。此外，電網(wǎng)建設(shè)中還存在部分地區(qū)電網(wǎng)建設(shè)滯后、中低壓電網(wǎng)改造覆蓋面不足，部分配電變壓器存在過載問題等。
審計(jì)指出上述問題后，南方電網(wǎng)公司已制定相關(guān)措施，組織力量進(jìn)行調(diào)研，并積極向國家有關(guān)部門反饋意見，著手逐步解決。
此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)南方電網(wǎng)公司所屬單位以前年度存在的問題：2003年至2007年，廣西電網(wǎng)公司所屬結(jié)算中心將取得的利息收入轉(zhuǎn)入公司社保中心賬戶；2003年至2007年，所屬超高壓輸電公司、廣西電網(wǎng)公司違規(guī)將工資結(jié)余或福利費(fèi)結(jié)余轉(zhuǎn)至賬外發(fā)放，或轉(zhuǎn)至個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶和企業(yè)年金賬戶；2005年至2006年，超高壓輸電公司違規(guī)多付工程款等。審計(jì)指出上述問題后，有關(guān)單位已經(jīng)調(diào)整會(huì)計(jì)賬目、收回款項(xiàng)并補(bǔ)繳相關(guān)稅費(fèi)。
