上市近32年的“老股”ST星源，最近因為重大違規(guī)操作受到監(jiān)管部門處罰。11月21日，ST星源發(fā)布公告，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)行為，收到中國證監(jiān)會深圳監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，公司及8名董監(jiān)高被處以警告及3萬元到100萬元不等的罰款。
公開信息顯示，2019年11月7日，因ST星源與深圳前海東方創(chuàng)業(yè)金融控股有限公司(下稱“前海東方”)相關(guān)訴訟案件，深圳市中級人民法院裁定查封及凍結(jié)ST星源賬面價值合計約7.43億元資產(chǎn)。但該公司董事局主席丁芃、總裁鄭列列在知悉上述重大事件發(fā)生后，要求董秘羅曉春暫不披露。
針對上述情況，《證券日報》記者致電ST星源董秘辦，相關(guān)人士并不愿意做出更多回應(yīng)，僅表示：“相關(guān)情況請以公告為準(zhǔn)，對于公司往后的合規(guī)管理也請以公告為準(zhǔn)，無法做更多詳細的披露。”
董監(jiān)高故意隱瞞重大事件
ST星源的違規(guī)行為始末要追溯到6年前，2016年12月份，前海東方委托中信銀行深圳分行向深圳市創(chuàng)意星源能源基建投資有限公司(下稱“創(chuàng)意星源”)發(fā)放3.5億元委托貸款，ST星源作為保證人，為創(chuàng)意星源該筆貸款提供了連帶保證擔(dān)保。
由于創(chuàng)意星源未按期償還貸款本息，2019年9月8日，前海東方向深圳國際仲裁院申請仲裁，請求裁決創(chuàng)意星源償還貸款本金及應(yīng)付利息等合計3.87億元，并請求保證人ST星源承擔(dān)連帶清償責(zé)任。同年11月7日，應(yīng)前海東方財產(chǎn)保全申請，深圳市中級人民法院裁定，查封及凍結(jié)公司賬面價值合計7.43億元資產(chǎn)。
實質(zhì)上ST星源8名董監(jiān)高除了故意隱瞞逾7.43億元資產(chǎn)遭查封外，還存在大量關(guān)聯(lián)擔(dān)保未披露，且持續(xù)三個會計年度。2017年至2019年期間，ST星源為公司實際控制人丁芃提供共11筆擔(dān)保，合共金額2.42億元。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)及時披露相關(guān)擔(dān)保事項，但ST星源仍未及時披露且存在重大遺漏。
更為不可思議的是，ST星源董事局主席丁芃是相關(guān)擔(dān)保事項的被擔(dān)保人，且丁芃本人參與策劃、主導(dǎo)了上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項；總裁鄭列列，作為共同擔(dān)保人在擔(dān)保合同上簽字，也參與了上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項。其余被罰高管均同意為丁芃借款提供擔(dān)保，并進行相關(guān)文件的簽署。
廣東圣馬律師事務(wù)所主任律師田勇向《證券日報》記者表示，“ST星源高管未遵守法律法規(guī)和有關(guān)制度的規(guī)定，應(yīng)披露而不披露重要信息，是違法乃至犯罪行為。公司主要負責(zé)人董事長和總經(jīng)理等高管人員在知道以后不予制止反而共同協(xié)商隱瞞真相，已構(gòu)成‘違規(guī)披露、不披露重要信息罪’。同時，該公司的刻意不披露行為已經(jīng)對期間投資者造成損失，應(yīng)追究有關(guān)方民事責(zé)任。”
連續(xù)三年被出具保留意見
深圳監(jiān)管局在對ST星源下發(fā)的《行政處罰事先告知書》表示，上述事實，有仲裁文書、法院裁定文書、借款合同、擔(dān)保合同、公司審批單、董事會決議、訴訟材料、情況說明、相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄、公司公告等證據(jù)證明。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款以及《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，深圳證監(jiān)局擬對ST星源給予警告，并處以100萬元罰款；對8名董監(jiān)高人士處以3萬元至100萬元不等的罰款。
ST星源作為深市“老五股”之一，其主營業(yè)務(wù)為酒店及物業(yè)經(jīng)營、清潔能源、水資源基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營性項目的開發(fā)投資。2022年前三季度實現(xiàn)營業(yè)總收入1.74億元，同比下降40.3%；歸母凈利潤1007萬元，同比下降94.8%。環(huán)保業(yè)務(wù)占營收比例約80%，酒店經(jīng)營及物業(yè)管理收入占比約20%。
值得注意的是，ST星源2019年至2021年連續(xù)三年被會計師事務(wù)所出具有保留意見的審計報告；2020年至2021年連續(xù)兩年被出具否定意見的內(nèi)控審計報告，認為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷。
ST星源認為，根據(jù)此次《告知書》認定的情況，初步判斷，本次信息披露違法違規(guī)行為不觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定的重大違法強制退市情形。（記者：李昱丞 見習(xí)記者：李雯珊）
