近日，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)發(fā)布的《關于對北京并行科技股份有限公司及相關責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》（股轉(zhuǎn)掛牌公司管理二函〔2022〕061號）顯示，經(jīng)查明，北京并行科技股份有限公司（以下簡稱“并行科技”，839493）有以下違規(guī)事實。

　　2022年4月28日，并行科技披露了前期會計差錯更正公告，對2019年、2020年的年報、半年報，2020年三季報和2021年半年報的財務數(shù)據(jù)進行了追溯調(diào)整，涉及了營業(yè)收入、營業(yè)成本和銷售費用等多個會計科目。

　　其中，調(diào)整影響2019年半年度凈利潤-476.37萬元，調(diào)整前2019年半年度凈利潤-1108.92萬元，調(diào)整后2019年半年度凈利潤-1585.29萬元，調(diào)整比例為-42.96%；調(diào)整影響2019年半年末凈資產(chǎn)-670.13萬元，調(diào)整前2019半年末凈資產(chǎn)2089.40萬元，調(diào)整后2019年半年末凈資產(chǎn)1419.27萬元，調(diào)整比例為-32.07%。

　　調(diào)整影響2019年凈利潤-475.10萬元，調(diào)整前2019年凈利潤-3185.30萬元，調(diào)整后2019年凈利潤-3660.40萬元，調(diào)整比例為-14.92%；調(diào)整影響2019年凈資產(chǎn)-666.15萬元，調(diào)整前2019年期末凈資產(chǎn)2781.94萬元，調(diào)整后2019年期末凈資產(chǎn)2115.79萬元，調(diào)整比例為-23.95%。

　　調(diào)整影響2020年半年度凈利潤-104.54萬元，調(diào)整前2020年半年度凈利潤-1204.96萬元，調(diào)整后2020年半年度凈利潤-1309.50萬元，調(diào)整比例為-8.68%；調(diào)整影響2020年半年末凈資產(chǎn)-770.69萬元，調(diào)整前2020半年末凈資產(chǎn)1644.65萬元，調(diào)整后2020年半年末凈資產(chǎn)873.96萬元，調(diào)整比例為-46.86%。

　　調(diào)整影響2020年前三季度凈利潤302.52萬元，調(diào)整前2020年前三季度凈利潤-2030.72萬元，調(diào)整后2020年前三季度凈利潤-1728.19萬元，調(diào)整比例為14.90%；調(diào)整影響2020年三季度末凈資產(chǎn)-363.63萬元，調(diào)整前2020年三季度末凈資產(chǎn)852.72萬元，調(diào)整后2020年三季度末凈資產(chǎn)489.09萬元，調(diào)整比例為-42.64%。

　　調(diào)整影響2020年凈利潤-370.73萬元，調(diào)整前2020年凈利潤-2786.56萬元，調(diào)整后2020年凈利潤-3157.29萬元，調(diào)整比例為-13.30%；調(diào)整影響2020年凈資產(chǎn)-1036.94萬元，調(diào)整前2020年期末凈資產(chǎn)5101.93萬元，調(diào)整后2020年期末凈資產(chǎn)4064.98萬元，調(diào)整比例為-20.32%。

　　調(diào)整影響2021年半年度凈利潤-1168.63萬元，調(diào)整前2021年半年度凈利潤-1382.76萬元，調(diào)整后2021年半年度凈利潤-2551.39萬元，調(diào)整比例為84.51%；調(diào)整影響2021年半年末凈資產(chǎn)-2205.57萬元，調(diào)整前2021半年末凈資產(chǎn)1.09億元，調(diào)整后2021年半年末凈資產(chǎn)8700.17萬元，調(diào)整比例為-20.22%。

　　全國股轉(zhuǎn)公司判定，并行科技的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

　　針對上述違規(guī)行為，時任董事長陳健、時任財務負責人楊愛紅未能忠實、勤勉地履行職責，未能保證公司信息披露的真實、準確、完整、及時，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十六條的規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部做出如下決定：對北京并行科技股份有限公司采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。對時任董事長陳健、時任財務負責人楊愛紅采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，并行科技于2016年11月2日在新三板掛牌，主辦券商為中信建投證券股份有限公司。2022年2月17日，公司發(fā)布公告稱，變更持續(xù)督導主辦券商為中國國際金融股份有限公司。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應督導掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務管理和風險控制等制度，以及對外擔保、重大投資、委托理財、關聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

　　并行科技2021年年報顯示，公司控股股東為陳健，公司的實際控制人為陳健、賀玲夫婦，陳健自2019年1月22日至2022年1月21日任董事長、總經(jīng)理。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條規(guī)定：掛牌公司及其他信息披露義務人應當及時、公平地披露所有可能對公司股票及其他證券品種交易價格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息，并保證信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證公司及時、公平地披露信息，所披露的信息真實、準確、完整。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組交易對方、破產(chǎn)管理人等自然人、機構(gòu)及其相關人員，主辦券商、會計師事務所、律師事務所、其他證券服務機構(gòu)及從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章和業(yè)務規(guī)則，誠實守信，自覺接受全國股轉(zhuǎn)公司的自律管理。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》第6.1條規(guī)定：全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以對本業(yè)務規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對象采取下列自律監(jiān)管措施：

　　（一）要求申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務人或者其董事（會）、監(jiān)事（會）和高級管理人員、主辦券商、證券服務機構(gòu)及其相關人員對有關問題作出解釋、說明和披露；

　　（二）要求申請掛牌公司、掛牌公司聘請中介機構(gòu)對公司存在的問題進行核查并發(fā)表意見；

　　（三）約見談話；

　　（四）要求提交書面承諾；

　　（五）出具警示函；

　　（六）責令改正；

　　（七）暫不受理相關主辦券商、證券服務機構(gòu)或其相關人員出具的文件；

　　（八）暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售；

　　（九）限制證券賬戶交易；

　　（十）向中國證監(jiān)會報告有關違法違規(guī)行為；

　　（十一）其他自律監(jiān)管措施。

　　 監(jiān)管對象應當積極配合全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答問詢，按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的要求提交說明，或者披露相應的更正或補充公告。

　　以下為原文：

　　全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

　　股轉(zhuǎn)掛牌公司管理二函〔2022〕061號

　　關于對北京并行科技股份有限公司及相關責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定

　　當事人：

　　北京并行科技股份有限公司（簡稱并行科技），住所地：北京市海淀區(qū)西北旺東路10號院東區(qū)21號樓101-301。

　　陳健，男，1977年1月出生，時任公司董事長。

　　楊愛紅，女，1968年5月出生，時任公司財務負責人。

　　經(jīng)查明，并行科技有以下違規(guī)事實：

　　2022年4月28日，并行科技披露了前期會計差錯更正公告，對2019年、2020年的年報、半年報，2020年三季報和2021年半年報的財務數(shù)據(jù)進行了追溯調(diào)整，涉及了營業(yè)收入、營業(yè)成本和銷售費用等多個會計科目。

　　調(diào)整影響2019年半年度凈利潤-4,763,696.40元，調(diào)整前2019年半年度凈利潤-11,089,162.39元，調(diào)整后2019年半年度凈利潤-15,852,858.79元，調(diào)整比例為-42.96%；調(diào)整影響2019年半年末凈資產(chǎn)-6,701,326.05元，調(diào)整前2019半年末凈資產(chǎn)20,893,988.35元，調(diào)整后2019年半年末凈資產(chǎn)14,192,662.30元，調(diào)整比例為-32.07%。

　　調(diào)整影響2019年凈利潤-4,750,987.66元，調(diào)整前2019年凈利潤-31,853,011.76元，調(diào)整后2019年凈利潤-36,603,999.42元，調(diào)整比例為-14.92%；調(diào)整影響2019年凈資產(chǎn)-6,661,495.72元，調(diào)整前2019年期末凈資產(chǎn)27,819,402.36元，調(diào)整后2019年期末凈資產(chǎn)21,157,906.64元，調(diào)整比例為-23.95%。

　　調(diào)整影響2020年半年度凈利潤-1,045,409.34元，調(diào)整前2020年半年度凈利潤-12,049,554.76元，調(diào)整后2020年半年度凈利潤-13,094,964.10元，調(diào)整比例為-8.68%；調(diào)整影響2020年半年末凈資產(chǎn)-7,706,905.06元，調(diào)整前2020半年末凈資產(chǎn)16,446,505.94元，調(diào)整后2020年半年末凈資產(chǎn)8,739,600.88元，調(diào)整比例為-46.86%。

　　調(diào)整影響2020年前三季度凈利潤3,025,211.81元，調(diào)整前2020年前三季度凈利潤-20,307,158.56元，調(diào)整后2020年前三季度凈利潤-17,281,946.75元，調(diào)整比例為14.90%；調(diào)整影響2020年三季度末凈資產(chǎn)-3,636,283.91元，調(diào)整前2020年三季度末凈資產(chǎn)8,527,231.31元，調(diào)整后2020年三季度末凈資產(chǎn)4,890,947.40元，調(diào)整比例為-42.64%。

　　調(diào)整影響2020年凈利潤-3,707,328.13元，調(diào)整前2020年凈利潤-27,865,571.23元，調(diào)整后2020年凈利潤-31,572,899.36元，調(diào)整比例為-13.30%；調(diào)整影響2020年凈資產(chǎn)-10,369,431.78元，調(diào)整前2020年期末凈資產(chǎn)51,019,250.06元，調(diào)整后2020年期末凈資產(chǎn)40,649,818.28元，調(diào)整比例為-20.32%。

　　調(diào)整影響2021年半年度凈利潤-11,686,294.12元，調(diào)整前2021年半年度凈利潤-13,827,582.52元，調(diào)整后2021年半年度凈利潤-25,513,876.64元，調(diào)整比例為84.51%；調(diào)整影響2021年半年末凈資產(chǎn)-22,055,725.90元，調(diào)整前2021半年末凈資產(chǎn)109,057,430.90元，調(diào)整后2021年半年末凈資產(chǎn)87,001,705.00元，調(diào)整比例為-20.22%。

　　并行科技的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）（以下簡稱《信息披露規(guī)則》）第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

　　針對上述違規(guī)行為，時任董事長陳健、時任財務負責人楊愛紅未能忠實、勤勉地履行職責，未能保證公司信息披露的真實、準確、完整、及時，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布，以下簡稱《公司治理規(guī)則》）第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十六條的規(guī)定，我司做出如下決定：

　　對北京并行科技股份有限公司采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　對時任董事長陳健、時任財務負責人楊愛紅采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　特此提出警示如下：

　　你方應當按照《信息披露規(guī)則》《公司治理規(guī)則》等業(yè)務規(guī)則履行信息披露義務，保證信息披露真實、完整、準確、及時。特此告誡你公司及相關責任主體應當充分重視上述問題并吸取教訓，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀律處分。

　　對于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

　　掛牌公司應自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個交易日內(nèi)及時披露相應信息。

　　全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部

　　2022年6月30日

（來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng) ）